Todo lo que necesita saber sobre las LLC estadounidenses en 2023
Last Updated on 7 octubre 2024 by Marco
En el mundo de los emprendedores web, se habla a menudo de la Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL) en Estados Unidos debido a sus posibles ventajas fiscales, incluida la posibilidad de un impuesto del cero por ciento.
En este artículo, ofrecemos una visión global de esta estructura empresarial y destacamos los errores que debe evitar.
1. Entender la LLC estadounidense
Una LLC es una sociedad de responsabilidad limitada establecida en Estados Unidos. Se trata de una estructura que protege la responsabilidad de sus propietarios, salvaguardando su responsabilidad personal en caso de quiebra.
Sin embargo, para aprovechar el beneficioso régimen fiscal de la LLC, usted debe:
- Ser extranjero no residente (NRA)
- No ejercer una actividad comercial o empresarial en EE.UU. (ETBUS)
2. Fiscalidad aplicable a las LLC
Para comprender la fiscalidad de las LLC, es necesario entender dos conceptos clave:
Extranjero no residente (NRA)
Un NRA es un extranjero que no es ciudadano estadounidense, no posee una tarjeta verde (es decir, no es residente) y no ha pasado suficiente tiempo en suelo estadounidense para superar la Prueba de Presencia Sustancial (SPT).
Ejercer una actividad comercial o empresarial en EE.UU. (ETBUS)
ETBUS se refiere a la realización de negocios o comercio en EE.UU., lo que normalmente implica tener una presencia física en el país, como oficinas o empleados.
Teniendo en cuenta estos dos conceptos, resulta evidente que el régimen fiscal aplicable a las SRL es especialmente ventajoso para los empresarios web que reúnan estas condiciones.
Por ejemplo, si usted es un ciudadano español o latinoamericano que no reside en EE.UU. y no tiene operaciones comerciales en el país, cumple estas condiciones. El régimen fiscal aplicable para usted sería el régimen fiscal de transparencia.
Esto significa que su SRL no estaría sujeta a ningún impuesto. Sin embargo, usted, el propietario de la LLC, tributará personalmente en su país de residencia por los beneficios de su LLC.
3. ¿Quién puede constituir y gestionar una SRL estadounidense?
Cualquiera puede constituir y dirigir una LLC estadounidense, independientemente de su nacionalidad o lugar de residencia.
4. ¿Qué puede hacer con una LLC estadounidense?
Una LLC estadounidense le permite llevar a cabo diversos tipos de negocios, tanto dentro de Estados Unidos como a escala internacional.
5. Ventajas de la LLC estadounidense
- Fiscalidad flexible: Como se ha mencionado anteriormente, las LLC tributan a nivel de los miembros. Usted puede lograr efectivamente un cero por ciento de impuestos si elige el lugar adecuado para su residencia fiscal.
- Costes bajos: El coste de creación de una LLC es de 250 dólares, y la cuota anual de mantenimiento es de 450 dólares si se constituye en el estado adecuado.
- Anonimato: Algunos estados no divulgan públicamente la lista de propietarios de empresas.
- Accesoa los bancos estadounidenses: Con una LLC, tendrá acceso a los mejores bancos y tarjetas de crédito.
- Procesadores de pagos: Puede utilizar los mejores procesadores de pagos como PayPal y Stripe.
- Obligacionescontables simplificadas: Muchos estados tienen obligaciones contables simplificadas.
6. Inconvenientes de la LLC estadounidense
- Coste de creación: Si elige el estado equivocado, los costes de creación y mantenimiento pueden ser excesivamente elevados.
- Acceso a la financiación: Los no residentes en EE.UU. pueden tener dificultades para conseguir financiación, en función del tamaño y la naturaleza de su empresa.
7. Mitos sobre la LLC estadounidense
Varios conceptos erróneos sobre las LLC estadounidenses suelen confundir a los empresarios.
Mito 1: LLC equivale a cero por ciento de impuestos
Si bien es cierto que la propia LLC no está sujeta a impuestos, el propietario tendrá que pagar impuestos si su país de residencia impone un impuesto sobre la renta. Por lo tanto, si usted reside en un país como España, los beneficios de su LLC estarían sujetos al impuesto sobre la renta español.
Mito 2: Las SRL no pagan IVA en Europa
Este mito puede resultar costoso para quienes lo desconocen. Aunque una LLC sea una entidad estadounidense, el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es un impuesto territorial, y los empresarios de comercio electrónico o infoproductos deben pagarlo.
El IVA se aplica en función del país en el que se entregan las mercancías o se prestan los servicios. Si entrega mercancías en España o presta un servicio a alguien con sede en España, deberá aplicar el IVA español.
Mito 3: La LLC proporciona anonimato frente a las autoridades fiscales locales
Este concepto erróneo surge del hecho de que EE.UU. no ha firmado el Estándar Común de Información (CRS), que les obligaría a revelar la identidad de los propietarios no residentes de cuentas bancarias activas en EE.UU..
Sin embargo, EE.UU. ha firmado con muchos países la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA), que funciona de forma similar al CRS. En consecuencia, EE.UU. sí comparte información, aunque bajo sus propias condiciones.
8. Los mejores estados para establecer su LLC
Según nuestras investigaciones, los siguientes estados ofrecen las condiciones más ventajosas para constituir una SRL:
- Nuevo México: Ofrece anonimato por defecto y bajos costes de creación y mantenimiento.
- Wyoming: También es una buena opción para constituir una LLC.
9. ¿Cuándo debe crear una SRL en EE.UU.?
La respuesta a esta pregunta depende de su situación personal, ya que la fiscalidad variará. No obstante, en algunas situaciones no exhaustivas, constituir una SRL puede ser beneficioso:
- Si recibe principalmente pagos en dólares estadounidenses,
- Si se dedica al comercio electrónico en EE.UU. (siempre que siga sin serETBUS),
- Si desea evitar bancos y divisas débiles,
Sin embargo, es importante aclarar que el objetivo no es crear una sociedad offshore con fines fraudulentos o engañosos.
El objetivo es encontrar una estructura que permita a su empresa operar internacionalmente al tiempo que optimiza su situación fiscal.
En resumen, las LLC estadounidenses ofrecen numerosas ventajas a los empresarios internacionales, sobre todo en términos de flexibilidad, costes y fiscalidad.
Sin embargo, es crucial comprender los entresijos de la estructura de la LLC, así como los mitos y realidades de operar con una entidad de este tipo, para tomar una decisión informada que sirva mejor a sus necesidades empresariales.
10. Navegar por el mundo de las LLC estadounidenses
Con la información proporcionada, es más fácil ver por qué las LLC estadounidenses han acaparado la atención en el espacio del emprendedor web.
Presentan una oportunidad para que los no residentes en EE.UU. aprovechen las ventajas de la infraestructura empresarial estadounidense, los sistemas financieros y un régimen fiscal favorable en determinadas condiciones.
Sin embargo, como cualquier decisión empresarial, la creación de una LLC debe hacerse tras una cuidadosa consideración y un profundo conocimiento tanto de las ventajas como de los posibles escollos.
Elegir su residencia fiscal
La fiscalidad a la que se enfrente dependerá en gran medida de su residencia fiscal. Por lo tanto, elegir la residencia fiscal adecuada es crucial cuando se es propietario de una LLC.
En este contexto, hemos creado una hoja de Google para ayudarle a identificar su residencia fiscal, que incluye una lista de más de 60 países con ventajas fiscales que debería tener en cuenta.
Comprender su papel como propietario de una LLC
Como propietario de una LLC, usted tributa personalmente en su país de residencia por los beneficios de su LLC.
Este es un aspecto crucial que hay que comprender porque, aunque la LLC en sí no está sujeta a impuestos, el propietario sí lo está.
Por lo tanto, es esencial investigar y comprender las leyes fiscales de su país de residencia antes de constituir una LLC.
Buscar asesoramiento profesional
Dada la complejidad del tema, siempre es una buena idea buscar asesoramiento profesional cuando se considere la posibilidad de crear una LLC.
Los profesionales fiscales y los expertos jurídicos pueden proporcionar orientación adaptada a su situación específica, ayudándole a navegar por el proceso y a tomar decisiones con conocimiento de causa.
Conclusión
En la economía globalizada de 2023, las LLC estadounidenses representan un vehículo interesante para los empresarios web que buscan optimizar sus operaciones comerciales y su situación fiscal.
Sin embargo, como cualquier decisión empresarial, requiere una consideración cuidadosa y una comprensión profunda de sus implicaciones.
A fin de cuentas, el objetivo no es defraudar o engañar, sino encontrar una estructura jurídica que permita a su empresa operar a escala internacional al tiempo que optimiza su situación fiscal.
Como con cualquier decisión empresarial importante, asegúrese siempre de estar plenamente informado y busque asesoramiento profesional si lo necesita.
