Simplificación del cumplimiento anual para las LLC unipersonales de propiedad extranjera
Last Updated on 25 marzo 2024 by Marco
Dirigir un negocio en Estados Unidos como no residente puede parecer desalentador, especialmente cuando se trata de cumplir con la normativa.
Para los propietarios extranjeros de LLC de un solo miembro, cumplir con los requisitos anuales de presentación de declaraciones del estado y del IRS es esencial, pero también puede resultar confuso.
Esta guía pretende desmitificar el proceso para que pueda evitar problemas legales y mantener su LLC en regla.
Nombrar a un agente registrado
La mayoría de los estados exigen que las LLC mantengan una dirección física en el estado, lo que es difícil de proporcionar para los no residentes.
Nombrar a un agente registrado soluciona este problema.
Los agentes pueden ser personas físicas que vivan en el estado o profesionales que presten sus servicios por una cuota de entre 100 y 250 dólares al año.
Dése 4 semanas antes del aniversario de su empresa para cambiar de agente si es necesario.
Presentar un informe anual
Aunque los detalles varían, la mayoría de los estados obligan a presentar un informe anual para actualizar los datos de la empresa.
Compruebe los requisitos de su estado para ver si necesita presentarlo, cuándo debe hacerlo (ya sea una fecha fija o el aniversario de su LLC) y cómo presentar el informe en línea.
La información verificada incluye miembros, información de contacto, agentes registrados, etc.
Pago de impuestos estatales
Junto con el impuesto sobre la renta, muchos estados cobran impuestos adicionales a las LLC que deben pagarse anualmente.
- Impuesto de franquicia: Se cobra en estados selectos como Delaware ($300) y California ($800) para operar allí.
- Impuesto sobrelas ventas: La mayoría de los estados exigen recaudar el impuesto sobre las ventas de los clientes y remitirlo. Consulte a un contable para calcular las tasas con precisión.
Declaraciones al IRS
Evite las sanciones recordando tres declaraciones anuales clave al IRS para las LLC de un solo miembro de propiedad extranjera:
- Formulario 5472 y 1120 – Informa de las transacciones imponibles entre su LLC extranjera y los Estados Unidos. Esto se requiere ahora junto con su declaración anual de impuestos.
- FBAR – Si su LLC tenía más de 10.000 dólares en cuentas bancarias no estadounidenses en cualquier momento del año fiscal, debe revelarlo.
- Formulario 1040-NR – Sólo se requiere si su LLC tiene ingresos de origen estadounidense sin retención suficiente o se dedica al comercio o negocio estadounidense.
La fecha límite para las declaraciones anteriores es el 15 de abril siguiente al ejercicio fiscal. Un contable puede asegurarse de que cumple los requisitos.
En resumen
Mantenerse en conformidad con las directrices estatales y federales como propietario de una LLC extranjera significa:
- Mantener un agente registrado
- Presentar informes anuales
- Pagar el impuesto de franquicia si es necesario
- Recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas
- Presentar los formularios 5472, 1120, FBAR y 1040-NR del IRS, si procede
Aproveche los recursos en línea para conocer las fechas de vencimiento y los requisitos específicos de su estado.
Con preparación y ayuda según sea necesario, puede mantener su LLC estadounidense de propiedad extranjera en pleno cumplimiento.
Preguntas frequentes
¿Necesito presentar declaraciones de impuestos para mi LLC unipersonal si no vivo en los EE. UU.?
Sí, incluso si no vive en los EE. UU., si su LLC unipersonal está registrada en los EE. UU., todavía debe presentar declaraciones de impuestos. Como propietario extranjero, deberá presentar los formularios 1120, 5472 y posiblemente FBAR y 1040-NR del IRS, dependiendo de su situación. Trabaje con un contable para garantizar la presentación adecuada.
¿Cuáles son los requisitos para nombrar a un agente registrado?
Un agente registrado debe ser una persona que viva en el mismo estado donde se constituyó su LLC o un servicio de agente registrado. Proporcionan una dirección física para recibir correspondencia oficial/legal en nombre de su LLC. Compre alrededor para encontrar un agente registrado asequible antes del aniversario de su LLC, cuando suelen ocurrir los cambios.
¿Necesito recaudar impuestos sobre las ventas si vendo productos/servicios a clientes de EE. UU.?
Si su LLC unipersonal de propiedad extranjera vende productos o servicios a clientes con sede en los EE. UU., lo más probable es que deba recaudar los impuestos sobre las ventas estatales y locales aplicables en el punto de venta y remitir los montos recaudados a las autoridades fiscales. Un contable puede asesorarle sobre las tasas impositivas sobre las ventas apropiadas.
