La guía fiscal completa de Bali: Todo lo que necesita saber
Last Updated on 11 diciembre 2024 by Marco
¿Se pregunta cómo navegar por el panorama fiscal de Bali?
No está solo; los impuestos en Indonesia, hogar de este paraíso para nómadas digitales, pueden ser complejos y a menudo desalentadores.
Esta guía lo desmitificará todo, desde los impuestos sobre la propiedad hasta la normativa sobre los ingresos por alquiler, asegurándole que cumple con la normativa al tiempo que maximiza su beneficio económico.
¿Listo para el viaje fiscal de su vida? ¡Sumerjámonos en él!
Puntos clave
- Los propietarios de bienes inmuebles en Bali deben pagar anualmente el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (PBB), que varía en función del tipo de propiedad que posean.
- Los ingresos por alquiler están sujetos a impuestos como el Impuesto sobre la Renta de Alquiler/Impuesto de Arrendamiento (PPH), el Impuesto de Sociedades, el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) y el Impuesto de Retención.
- Otros impuestos en Bali incluyen el Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (DST), las normas contra la evasión fiscal y diversos aspectos básicos de la inversión que afectan a las obligaciones fiscales.
- Consultar con un agente fiscal de confianza como LetsMoveIndonesia puede proporcionar asistencia profesional a particulares y empresas para comprender el cumplimiento y navegar por el complejo sistema fiscal de Bali.
Impuestos sobre la propiedad en Bali
Los impuestos sobre la propiedad en Bali pueden ser bastante complejos, con varios impuestos diferentes a tener en cuenta cuando se posee una propiedad en la zona.
Impuesto sobre terrenos y construcciones/impuesto sobre bienes inmuebles (PBB)
En Bali, todos los propietarios deben pagar el impuesto sobre la tierra y la construcción (PBB).
Este dinero ayuda a pagar los servicios públicos.
El tipo impositivo cambia en función del tipo de propiedad que posea.
Si su casa es su hogar, tendrá que pagar entre el 0,3% y el 0,5% del Valor de Venta del Objeto Imponible (NJOP).
Si es propietario de un local comercial, la tasa sube un poco para oscilar entre el 0,6% y el 1% de su valor NJOP.
Impuestos anuales sobre la propiedad
En Bali tiene que pagar todos los años el impuesto sobre bienes inmuebles.
Se denomina impuesto sobre la tierra y la construcción (PBB). No importa su procedencia; todos los propietarios deben pagar.
La tasa del PBB cambia en función del tipo de propiedad que posea.
Para las casas, la tasa PBB puede oscilar entre el 0,3% y el 0,5%.
Pero si es propietario de un local comercial como una tienda o un restaurante, el tipo impositivo subirá a entre el 0,6% y el 1%.
Así pues, poseer una propiedad en Bali significa pagar su parte de impuestos cada año.
Otro impuesto para las propiedades es el impuesto sobre el valor añadido (PPN).
Éste se aplica si su vivienda es nueva o si existe un contrato de arrendamiento.
El importe del impuesto se fija en el 10% del precio de venta de su propiedad.
Impuestos de transferencia de terrenos y construcciones
En Bali, tiene que pagar un impuesto del 5% cuando transfiere terrenos o edificios.
Se denomina impuesto de transferencia (BPHTB).
Usted paga este impuesto sobre el valor de lo que traslada.
La regla sigue siendo la misma si está comprando, vendiendo o recibiendo una propiedad como regalo.
Incluso si alguien lo deja en su testamento para que usted lo herede, sigue teniendo que pagar el mismo tipo impositivo por ello.
Impuesto de construcción
El impuesto de construcción en Bali es una consideración importante para los propietarios.
Cuando planea construir una estructura, ya sea una casa o un edificio comercial, es posible que tenga que pagar el impuesto de construcción.
Este impuesto se calcula sobre la base del valor total del proyecto de construcción.
La tasa varía en función del tipo y el tamaño de la propiedad que se está construyendo.
Es esencial tener en cuenta este coste a la hora de presupuestar su proyecto de construcción en Bali.
Tasas legales por transacciones inmobiliarias
Los honorarios legales son costes que debe pagar cuando compra o vende una propiedad en Bali.
Estos honorarios están asociados con los aspectos legales de la transacción y pueden incluir cosas como la contratación de un abogado, la realización de la diligencia debida, la preparación de contratos y el registro de la propiedad ante las autoridades.
Es importante tener en cuenta que estas tasas son independientes de los impuestos sobre la propiedad y varían en función de la complejidad de la transacción.
Como propietario en Bali, independientemente de su nacionalidad, es obligatorio pagar estas tasas legales al comprar o vender una propiedad.
Así que asegúrese de incluirlos en su presupuesto cuando planifique sus transacciones inmobiliarias en Bali.
Impuestos sobre la renta
Cuando se trata de los impuestos sobre la renta de alquiler en Bali, hay varios factores a tener en cuenta.
Tendrá que conocer el impuesto sobre la renta de alquiler/arrendamiento (PPH), el impuesto de sociedades, el impuesto sobre la renta de las personas físicas, el impuesto sobre el valor añadido (IVA) y el impuesto de retención.
Es importante que entienda estos impuestos y cómo pueden afectar a sus obligaciones financieras como propietario o arrendador en Bali.
Impuesto sobre la renta/impuesto de arrendamiento (PPH)
Cuando tenga ingresos por alquiler de propiedades en Bali, estará sujeto al Impuesto sobre la Renta de Alquiler, también conocido como Impuesto de Arrendamiento (PPH).
El tipo impositivo para los residentes fiscales es del 10%, mientras que para los no residentes fiscales es del 20%.
Esto significa que si obtiene ingresos por alquiler en Bali, ya sea de villas u otro tipo de propiedades, una parte de esos ingresos se destinará a impuestos.
Es importante llevar un registro de sus ingresos por alquiler y comprender sus obligaciones fiscales para poder planificar en consecuencia.
Recuerde que estas tasas pueden variar en función de su situación específica, por lo que se recomienda consultar con un profesional o agente fiscal para garantizar el cumplimiento de la normativa fiscal local.
Impuesto de sociedades
Tanto las empresas locales como las extranjeras con un establecimiento permanente en Indonesia están obligadas a pagar un tipo estándar del impuesto de sociedades del 22%.
Con su ayuda, puede asegurarse de que sus impuestos se gestionan correctamente y evitar cualquier problema con las autoridades fiscales indonesias.
Impuesto sobre la renta de las personas físicas
Los tipos impositivos individuales en Indonesia pueden oscilar entre el 5% y el 35% de sus ingresos.
También hay que tener en cuenta que si vende una propiedad o alquila su villa en Bali, deberá pagar el impuesto sobre la renta (PPh).
Los tipos del impuesto sobre la renta pueden variar en función del tiempo que haya sido propietario del inmueble y de la normativa fiscal indonesia.
Impuesto sobre el valor añadido (IVA)
Si va a comprar una propiedad de nueva construcción o va a firmar un contrato de arrendamiento en Bali, deberá tener en cuenta el impuesto sobre el valor añadido (IVA).
El tipo del IVA para la venta de propiedades es del 10% del precio de venta.
Es importante tenerlo en cuenta en su presupuesto cuando planee comprar una propiedad o firmar un contrato de arrendamiento en Bali.
Asegúrese de comprender cómo repercutirá el IVA en sus gastos generales y obligaciones financieras.
Retenciones fiscales
En lo que respecta a los impuestos sobre los ingresos por alquiler en Bali, debe tener en cuenta la retención a cuenta.
Este impuesto se aplica a los propietarios que generan ingresos por alquiler de sus villas en Bali.
El importe de la retención a cuenta que tiene que pagar depende del tipo de propiedad y de la normativa fiscal indonesia.
Para los residentes fiscales, el tipo de retención fiscal para los ingresos por alquiler es del 10%, mientras que los no residentes fiscales están sujetos a un tipo superior del 20%.
Es importante tener en cuenta que el impuesto sobre la renta (PPh) también se exige a los propietarios con ingresos por alquiler.
Los tipos varían en función de la duración de la propiedad y de la normativa fiscal indonesia.
Los residentes fiscales suelen disfrutar de tipos impositivos sobre la renta más bajos que los no residentes fiscales.
Otros impuestos en Bali
Además de los impuestos sobre la propiedad y los ingresos por alquiler, existen otros impuestos que debe conocer cuando viva o haga negocios en Bali.
Entre ellos se incluyen el Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (DST), las normas contra la evasión fiscal y diversos aspectos básicos de la inversión que pueden repercutir en sus obligaciones fiscales.
Impuesto de timbre documental (DST)
El Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (DST) es un impuesto importante que deben pagar todos los propietarios de bienes inmuebles en Bali.
Es obligatorio y ayuda a financiar servicios públicos como la sanidad y el desarrollo de infraestructuras.
El DST está asociado a otros impuestos en Bali, como el Impuesto sobre Bienes Inmuebles y Construcciones (PBB).
Los tipos del PBB varían en función del tipo de propiedad y oscilan entre el 0,3% y el 1% del Valor de Venta del Objeto Imponible (NJOP).
Además, las propiedades de lujo están sujetas al Impuesto sobre las Ventas de Lujo (PPnBM), que asciende al 5% del valor de transacción.
Comprender estos impuestos le ayudará a planificar y presupuestar eficazmente cuando se trate de poseer una propiedad en Bali.
Normas antielusión
Bali ha implantado normas antielusión para evitar que la gente evada impuestos.
Estas normas se aplican a varios tipos de impuestos, como el impuesto sobre bienes inmuebles, el impuesto sobre las ventas de lujo, el impuesto sobre el valor añadido, el impuesto sobre transmisiones patrimoniales y el impuesto sobre la renta.
El objetivo es garantizar que todo el mundo pague su parte justa de impuestos y desalentar cualquier táctica utilizada para evitar o eludir el pago de impuestos.
Es importante que los nómadas digitales y los expatriados en Bali conozcan estas normas para que puedan cumplir con sus obligaciones fiscales y evitar cualquier sanción o problema legal.
Conceptos básicos de inversión
Si es usted un nómada digital o un expatriado que está considerando invertir en Bali, es importante que comprenda los aspectos básicos de la inversión.
Bali es conocida por su mercado inmobiliario y ofrece oportunidades para invertir en propiedades.
Sin embargo, es crucial ser consciente de que Bali está considerado como uno de los países con menos impuestos del mundo, por lo que comprender las implicaciones fiscales es esencial.
Cuando se trata de invertir en propiedades en Bali, hay varios impuestos que debe conocer.
Entre ellos se incluyen el impuesto sobre terrenos y construcciones (PBB), los impuestos anuales sobre la propiedad, los impuestos sobre la transferencia de terrenos y construcciones, el impuesto sobre la construcción y las tasas legales por transacciones inmobiliarias.
Es importante trabajar con una agencia fiscal de confianza como LetsMoveIndonesia para asegurarse de que sus procesos de declaración de impuestos cumplen la normativa indonesia.
Además, las pequeñas empresas de Bali pueden beneficiarse de un descuento fiscal del 50% sobre los ingresos brutos imponibles de hasta 4.800 millones de IDR.
Las empresas extranjeras con un establecimiento permanente en Indonesia están sujetas a un tipo estándar del impuesto de sociedades del 22%.
Comprender estos principios básicos de inversión le ayudará a navegar por el panorama fiscal cuando invierta en Bali.
Cómo obtener ayuda con los impuestos en Bali
Consulte con un agente fiscal, comprenda el cumplimiento de la normativa para particulares y empresas y establezca buenas prácticas contables.
Consultar con un agente fiscal
Consultar con un agente fiscal es muy recomendable si necesita ayuda con sus impuestos en Bali.
Una agencia legal y fiscal líder en el mercado ofrece servicios profesionales para particulares, pequeñas empresas y corporaciones.
Sus asesores han ayudado a miles de clientes con asuntos de visados, fiscales y legales.
Se aseguran de que sus procesos de declaración de impuestos mensuales y anuales cumplan con las últimas normativas en Indonesia.
Puede recibir orientación sobre el cumplimiento de la normativa para particulares y empresas, establecer buenas prácticas contables y obtener asistencia con la declaración anual del impuesto de sociedades a partir de 10.000.000 IDR.
Comprender el cumplimiento para particulares y empresas
Para garantizar el cumplimiento de la normativa fiscal en Bali, es importante que tanto los particulares como las empresas comprendan sus responsabilidades.
He aquí algunos puntos clave a tener en cuenta:
- Determine su estatus de residencia fiscal: Sus obligaciones fiscales en Bali dependerán de si se le considera residente o no residente a efectos fiscales. Esta determinación se basa en factores como la duración de su estancia en Bali y sus vínculos con el país.
- Conozca su renta imponible: Las personas físicas y jurídicas deben calcular con precisión su renta imponible en Bali. Esto incluye los ingresos procedentes del empleo, el alquiler de propiedades, las inversiones y las actividades empresariales. Es crucial mantener los registros y la documentación adecuados para respaldar sus cálculos de ingresos.
- Comprenda los tipos impositivos aplicables: Los tipos impositivos individuales oscilan entre el 5% y el 35% en función de su nivel de ingresos. En cuanto al impuesto de sociedades, el tipo estándar es del 22%. Conocer estos tipos le ayudará a calcular correctamente sus obligaciones fiscales.
- Familiarícese con los gastos deducibles. Las personas físicas y jurídicas pueden deducir ciertos gastos de su renta imponible, reduciendo así su obligación fiscal total. Algunos ejemplos de gastos deducibles pueden ser los costes relacionados con la empresa, los honorarios profesionales y las contribuciones benéficas.
- Presente declaraciones de impuestos precisas y puntuales: Los particulares están obligados a presentar una declaración anual del impuesto sobre la renta de las personas físicas antes de finales de marzo de cada año. Las empresas también deben presentar declaraciones anuales del impuesto de sociedades dentro de un plazo específico. Incumplir estos plazos o presentar información inexacta puede acarrear sanciones.
- Considere la posibilidad de trabajar con un profesional fiscal. Para navegar eficazmente por las complejidades del sistema fiscal de Bali, puede ser beneficioso buscar la ayuda de un asesor fiscal cualificado o de un contable especializado en las leyes fiscales indonesias.
Establecer buenas prácticas contables
Establecer buenas prácticas contables es importante para gestionar sus impuestos en Bali.
He aquí algunos pasos esenciales a seguir:
- Mantenga registros precisos de todas las transacciones financieras relacionadas con su negocio o propiedad de alquiler en Bali.
- Separe sus gastos personales de los de su negocio utilizando cuentas bancarias y tarjetas de crédito distintas.
- Concilie periódicamente sus extractos bancarios y asegúrese de que todos los ingresos y gastos están debidamente contabilizados.
- Guarde copias de todas las facturas, recibos y otros justificantes durante al menos cinco años.
- Utilice un programa de contabilidad o contrate a un contable para que le ayude a llevar un registro de sus ingresos y gastos.
- Familiarícese con la normativa fiscal de Bali para garantizar el cumplimiento de los requisitos de declaración.
- Consulte con un asesor fiscal o contable cualificado para obtener asesoramiento y orientación personalizados.
Conclusión
En conclusión, esta completa guía fiscal le proporciona toda la información esencial que necesita saber sobre los impuestos en Bali.
Tanto si posee una propiedad como si obtiene ingresos por alquiler o dirige un negocio, comprender sus obligaciones fiscales es crucial.
Con su experiencia y recursos, puede ayudarle a minimizar sus obligaciones fiscales y garantizar el cumplimiento de la legislación fiscal indonesia.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el coste de la vida en Bali?
El coste de la vida en Bali es barato; incluye los pagos mensuales del impuesto sobre la renta y las transacciones de bienes y servicios.
¿Dónde puedo conseguir una guía actualizada sobre las leyes fiscales si quiero vivir en Bali?
Puede encontrar la versión actualizada de 2023 de la guía definitiva, que cubre todo sobre cómo pagar impuestos y las normas contables cuando planea vivir en varias partes, como Ubud o Seminyak.
¿Cómo funciona el impuesto territorial en Bali?
El impuesto territorial significa que sólo paga impuestos por los ingresos obtenidos dentro de Bali, incluso si es extranjero y su estancia es inferior a 183 días.
¿Existen buenos lugares para alojarse minimizando sus gastos fiscales?
Sí! Podría alojarse en zonas como Uluwatu o Kintamani, donde alojamientos como las villas ofrecen costes más bajos, lo que se traduce en impuestos más bajos en comparación con lugares turísticos muy concurridos como Denpasar.
¿Qué tiene de particular el coste de la comida cuando pensamos en los gastos de manutención en Nusa Penida u otras partes de Bali?
La comida es bastante barata, sobre todo la comida local de los warungs más que los platos occidentales; por ejemplo, ¡el nasi goreng puede costar menos de 100k IDR por ración!
Como no residente que desea viajar a Bali en 2023, viendo las actualizaciones de Kitas, ¿para qué debe uno prepararse para evitar la doble imposición?
¡Los no residentes que decidan quedarse más tiempo tras obtener un permiso Kita deben revisar las últimas leyes territoriales para no someterse dos veces a los impuestos de su país de origen junto con los de Bali!
