La guía fiscal definitiva Paraguay
Last Updated on 5 julio 2024 by Marco
Navegar por las aguas de la fiscalidad internacional puede ser un verdadero reto, especialmente para los nómadas digitales y los expatriados.
¿Sabía que Paraguay tiene uno de los regímenes fiscales más favorables de América Latina?
Este blog le guiará en todos los aspectos, desde el impuesto de sociedades hasta la obtención de la residencia en Paraguay, para que su planificación fiscal se desarrolle sin contratiempos.
¿Está preparado para descifrar las complejidades?
¡Sumerjámonos en la Guía Fiscal Definitiva para Paraguay!
Puntos clave
- Paraguay tiene uno de los regímenes fiscales más favorables de América Latina, con un bajo tipo del impuesto de sociedades del 10%.
- El sistema fiscal del país incluye el impuesto de sociedades, el IVA y los impuestos especiales, los impuestos sobre los salarios y las cotizaciones a la seguridad social, así como los impuestos locales.
- Para convertirse en residente fiscal en Paraguay, no es necesario vivir en el país ni demostrar intereses económicos. Pasar más de 120 días en Paraguay le califica como residente fiscal.
- Al convertirse en residente fiscal en Paraguay, puede disfrutar de beneficios como impuestos cero sobre las ganancias de capital y acceso a diversos programas de inmigración y residencia.
Visión general del sistema tributario de Paraguay
El sistema fiscal de Paraguay incluye el impuesto de sociedades, el IVA y los impuestos especiales, los impuestos sobre los salarios y las contribuciones a la seguridad social, así como los impuestos locales.
El país tiene un régimen fiscal favorable con un bajo tipo del impuesto de sociedades del 10%, lo que lo convierte en un destino atractivo para las empresas globales.
Impuesto de sociedades
En Paraguay, el tipo del impuesto de sociedades es bajo. Sólo es del 10%.
Es el más bajo de su región. A las empresas globales les resulta fácil pagar impuestos aquí.
El sistema es sencillo y directo.
Por lo tanto, si tiene un negocio, le resultará rentable operar en Paraguay debido a estos bajos costes fiscales.
IVA e impuestos especiales
En Paraguay, el IVA y los impuestos especiales forman parte del sistema fiscal.
El tipo general del IVA es del 10%. Este tipo de impuesto se recauda cuando se compran bienes o se paga por un servicio.
Algunos productos y actividades tienen un tipo especial de IVA del 5%.
Los impuestos especiales en Paraguay se aplican a ciertos bienes, como el combustible.
Estos impuestos se pagan cuando se compran artículos específicos.
Debe conocer estas tasas si planea hacer negocios en este país.
Le ayudará a controlar mejor sus costes y precios.
Impuestos salariales y seguridad social
En Paraguay debe pagar impuestos sobre los salarios y la seguridad social.
Los empresarios tienen que inscribir a sus trabajadores en la seguridad social. Es una norma que deben cumplir.
Los residentes asalariados que ganan dinero cada año tienen que dar el 10% del mismo como impuesto sobre la renta.
También tienen que ingresar el 9% en el fondo de la seguridad social.
Estos fondos ayudan a las personas mayores a obtener unos ingresos básicos.
También hacen crecer el dinero que ganan los hogares en general.
Así que, mientras paga impuestos, ¡también está ayudando a los demás!
Impuestos locales
En Paraguay, existen impuestos adicionales que se aplican a grandes extensiones de tierra rural.
Entre ellos se incluyen un impuesto porcentual y un impuesto proporcional que oscila entre el 0,5% y el 1%.
Cabe señalar que el sistema fiscal de Paraguay no es suficiente para eliminar la pobreza en el país, incluidos los impuestos locales.
Sin embargo, cuando se trata de empresas globales, Paraguay ofrece un proceso de cumplimiento sencillo para los impuestos locales.
BEPS y precios de transferencia
Paraguay ha implementado normas sobre precios de transferencia como parte de sus esfuerzos de reforma fiscal en 2019.
Estas normas entraron en vigor el 1 de enero de 2021.
Si sus ingresos brutos en el ejercicio fiscal anterior superan un determinado umbral, deberá presentar un estudio de precios de transferencia a la autoridad fiscal.
Es importante señalar que las normas de precios de transferencia de Paraguay no hacen referencia explícita a las Directrices de la OCDE.
En abril de 2022, la autoridad tributaria emitió una Resolución General, que proporcionaba directrices para la preparación de la documentación local sobre precios de transferencia.
Estas reformas tienen por objeto modernizar el sistema fiscal de Paraguay y garantizar prácticas tributarias justas.
Residencia fiscal en Paraguay
Para convertirse en residente fiscal en Paraguay, no es necesario vivir en el país y no es necesario demostrar intereses económicos.
Siga estos pasos para convertirse en residente fiscal y disfrutar de los beneficios del sistema tributario paraguayo.
Requisitos y beneficios
Para convertirse en residente fiscal en Paraguay, debe cumplir ciertos requisitos.
Estos son los beneficios de convertirse en residente fiscal:
- No hay impuestos sobre las ganancias de capital: Como residente paraguayo, no tendrá que pagar ningún impuesto sobre las ganancias de capital. Esto significa que cualquier ganancia que obtenga de la venta de activos como propiedades o inversiones estará libre de impuestos.
- Inmigración y residencia permanente: Paraguay ofrece varios programas de inmigración y residencia permanente. Esto le permite vivir y trabajar en Paraguay sin preocuparse por su estatus de residencia.
- Programas de residencia y ciudadanía: Existen diferentes programas que pueden ayudarle a obtener la residencia e incluso la ciudadanía en Paraguay. Estos programas ofrecen oportunidades a las personas que buscan un futuro estable y seguro.
- Programa de residencia permanente y cédula: El Programa de Residencia Permanente y Cédula de Paraguay concede la residencia temporal, que puede prorrogarse fácilmente. También permite solicitar una cédula paraguaya, que proporciona beneficios y privilegios adicionales.
- regla de los 120 días: Pasar más de 120 días en Paraguay le califica como residente fiscal. Esto facilita a los empresarios digitales y a los expatriados establecer su residencia fiscal en el país.
- Impuesto sobre la renta de las personas físicas: Tanto los extranjeros como los residentes paraguayos están sujetos al impuesto sobre la renta de las personas físicas. Sin embargo, el proceso para convertirse en residente fiscal sin vivir en Paraguay se ha vuelto más sencillo, sin necesidad de depósito ni titulación.
Es posible obtener sin vivir en el país
Puede convertirse en residente fiscal paraguayo sin vivir realmente en el país.
Esto significa que, como empresario digital o expatriado, tiene la oportunidad de disfrutar de los beneficios fiscales de ser residente paraguayo, aunque no resida físicamente en el país.
A diferencia de muchos otros países, Paraguay no exige que demuestre intereses económicos o que pase cierto tiempo dentro de sus fronteras para obtener la residencia fiscal.
Esta flexibilidad la convierte en una opción atractiva para quienes desean optimizar su planificación fiscal y aprovechar el favorable régimen fiscal de Paraguay.
Por lo tanto, si está buscando una forma de minimizar sus obligaciones fiscales como empresario digital o expatriado, convertirse en residente fiscal en Paraguay es algo que definitivamente merece la pena considerar.
Paraguay no exige demostrar intereses económicos
Paraguay tiene un requisito de residencia fiscal único que lo diferencia de muchos otros países.
A diferencia de algunas naciones en las que es necesario demostrar intereses económicos para convertirse en residente fiscal, Paraguay no tiene este requisito.
Esto significa que las personas que deseen convertirse en residentes fiscales de Paraguay no necesitan necesariamente demostrar ninguna actividad económica específica o intereses comerciales en el país.
En su lugar, la atención se centra en el cumplimiento de otros criterios, como pasar una cierta cantidad de tiempo en Paraguay o tener una residencia permanente allí.
Esto convierte a Paraguay en una opción atractiva para los emprendedores digitales y los expatriados que no tengan negocios o vínculos económicos establecidos pero que quieran beneficiarse de su favorable sistema fiscal.
Pasos para convertirse en residente fiscal
Para convertirse en residente fiscal en Paraguay, debe seguir los siguientes pasos:
- Obtener la residencia temporal: Solicite la residencia temporal en Paraguay cumpliendo los requisitos necesarios y presentando la documentación requerida.
- Obtener una identificación fiscal en Paraguay: Una vez que se convierta en residente temporal, puede solicitar una Cédula de Identidad Fiscal de Paraguay (Cedula) completando los trámites necesarios.
- Establecer vínculos económicos: Es importante demostrar lazos económicos con Paraguay, como abrir una cuenta bancaria o invertir en empresas locales.
- Mantener la presencia física: Pase al menos 183 días al año en Paraguay para cumplir el requisito de residencia.
- Pagar impuestos: Como residente fiscal en Paraguay, está obligado a pagar impuestos sobre sus ingresos mundiales de acuerdo con la legislación fiscal paraguaya.
Desventajas de vivir en Paraguay
Vivir en Paraguay puede tener algunas desventajas que debe tener en cuenta.
Una desventaja es la tasa de cobertura de la seguridad social relativamente baja para los trabajadores independientes en comparación con otros países latinoamericanos.
Otro factor a tener en cuenta es que Paraguay tiene un sistema fiscal territorial, lo que significa que sólo se gravan los ingresos de origen local.
Esto podría limitar potencialmente sus beneficios fiscales si obtiene ingresos fuera del país.
Además, cabe señalar que Paraguay puede no ofrecer tantas oportunidades o comodidades para los expatriados en comparación con otros destinos.
Sin embargo, estos factores podrían variar dependiendo de las preferencias y circunstancias individuales.
¿Por qué declarar los impuestos de su empresa en Paraguay?
Declare sus impuestos empresariales en Paraguay para aprovechar las ventajas de realizar negocios en este país sudamericano, como los atractivos tipos del impuesto de sociedades, las consideraciones para los empleados y la propiedad, y un entorno fiscal ideal para los negocios globales.
Beneficios de realizar negocios en Paraguay
Paraguay ofrece varias ventajas a los empresarios digitales y a los expatriados que deseen realizar negocios.
En primer lugar, el país ofrece ventajas fiscales especiales a través de leyes como la “Maquila”, la “60/90” y la “Creación de Empleo”.
Estas leyes están diseñadas para atraer a inversores extranjeros y fomentar la creación de empleo.
Además, Paraguay tiene una presión fiscal considerablemente baja, lo que contribuye a crear un entorno fiscal ideal para las empresas globales.
El gobierno también ha promulgado leyes para promover las inversiones extranjeras y apoyar el crecimiento económico.
En general, el sistema fiscal favorable de Paraguay y sus políticas favorables a la inversión lo convierten en un destino atractivo para realizar negocios.
Tipos del impuesto de sociedades
Paraguay ofrece un tipo del impuesto de sociedades muy atractivo, de sólo el 10%.
Se trata del tipo del impuesto de sociedades más bajo de la región, lo que lo convierte en un destino ideal para empresarios digitales y expatriados que buscan establecer o ampliar sus negocios.
Con un tipo impositivo tan bajo, Paraguay ofrece un entorno favorable para que las empresas prosperen y crezcan.
Aprovechando esta oportunidad, puede aumentar potencialmente los beneficios de su negocio y maximizar el rendimiento de su inversión.
Por lo tanto, si está considerando iniciar un negocio o trasladar el que ya tiene, las bajas tasas del impuesto de sociedades de Paraguay deberían estar definitivamente en su radar.
Consideraciones sobre los empleados y la propiedad
Los empleados en Paraguay se enfrentan a un tipo impositivo del 16,5% sobre sus salarios, que se deduce directamente de sus sueldos.
Es importante ser consciente de esto cuando considere oportunidades de empleo en Paraguay.
Además, las empresas en Paraguay deben obtener un certificado de liquidación de impuestos de un notario para garantizar el cumplimiento de los impuestos sobre la propiedad y los impuestos urbanos especiales.
Esto garantiza que las empresas siguen la normativa necesaria y contribuyen adecuadamente a la economía local.
Comprender estas consideraciones ayudará a los empresarios digitales y a los expatriados a navegar por el panorama fiscal de Paraguay con mayor eficacia.
Impuesto sobre la renta de las personas físicas residentes en Paraguay y en el extranjero
Si vive en Paraguay o en el extranjero, tendrá que pagar el impuesto sobre la renta de las personas físicas sobre cualquier ingreso que obtenga de fuentes dentro de Paraguay.
El tipo impositivo es fijo del 10%. Esto incluye los ingresos obtenidos de actividades realizadas dentro del país, bienes situados en Paraguay o derechos utilizados económicamente en el país.
Para los residentes paraguayos que obtengan ingresos por intereses de capitales fuera del país, también están sujetos a un tipo impositivo del 10%.
Así pues, tanto si es un empresario digital como un expatriado que vive en Paraguay o en el extranjero, es importante que conozca sus obligaciones fiscales y planifique en consecuencia.
Entorno fiscal ideal para los negocios globales
Paraguay ofrece un entorno fiscal ideal para los negocios globales.
Con un régimen fiscal simplificado y eficiente, es fácil cumplir con los requisitos fiscales en Paraguay.
Una de las principales ventajas es el bajo tipo del impuesto de sociedades, que es el más bajo de la región con sólo un 10% para los ingresos obtenidos dentro de Paraguay.
El país también cuenta con un sistema transparente, que garantiza que las empresas puedan operar sin sorpresas ni complejidades ocultas.
Esto convierte a Paraguay en un destino atractivo para los empresarios digitales y los expatriados que buscan iniciar o expandir sus negocios a nivel mundial.
El papel de Biz Latin Hub en la asistencia a las empresas en Paraguay
Biz Latin Hub ofrece una gama de servicios para ayudar a las empresas en Paraguay, incluyendo la formación de empresas, apoyo legal y contable, asesoramiento para la entrada en el mercado y soluciones de back-office.
Servicios ofrecidos
Biz Latin Hub ofrece una gama de servicios para asistir a empresarios digitales y expatriados en Paraguay.
Estos servicios incluyen
- Formación de empresas: Biz Latin Hub puede ayudarle a establecer su empresa en Paraguay, garantizando el cumplimiento de la normativa local y proporcionando apoyo durante todo el proceso.
- Servicios de contabilidad: La empresa ofrece servicios profesionales de contabilidad para gestionar sus registros financieros y garantizar la exactitud de los informes fiscales.
- Asistencia fiscal: Biz Latin Hub proporciona orientación sobre el sistema tributario de Paraguay y le ayuda a navegar por los complejos requisitos fiscales, garantizando el cumplimiento y minimizando las obligaciones tributarias.
- Gestión de nóminas: La empresa puede encargarse de todos los aspectos de la administración de nóminas, incluyendo el cálculo de salarios, la retención de impuestos y la gestión de las contribuciones a la seguridad social.
- Apoyo en RRHH: Biz Latin Hub ofrece servicios de RRHH, como la contratación, los contratos de los empleados y la gestión del rendimiento, para ayudarle a crear y gestionar su equipo con eficacia.
- Gestión de entidades: La empresa puede ayudarle con las tareas administrativas corporativas en curso, incluido el mantenimiento del cumplimiento legal, la presentación de informes anuales y la gestión del gobierno corporativo.
Acerca de la empresa
Biz Latin Hub Group está aquí para apoyar a los empresarios digitales y expatriados que buscan establecer y hacer crecer sus negocios en Paraguay.
Como expertos en el mercado latinoamericano, proporcionan asistencia integral a lo largo de todo el proceso de constitución de la empresa.
Sus claras directrices sobre la declaración de impuestos ayudan a mejorar la eficiencia operativa de las empresas, garantizando el cumplimiento de la normativa fiscal de Paraguay.
Con su apoyo, podrá navegar con confianza por las complejidades de hacer negocios en Paraguay y centrarse en alcanzar sus objetivos.
Alcance global
El Grupo Biz Latin Hub tiene un fuerte alcance global, proporcionando servicios profesionales a empresas de todo el mundo.
Se especializan en ayudar tanto a empresas locales como extranjeras a hacer negocios en América Latina, incluido Paraguay.
Con su pericia y experiencia, pueden guiar a los empresarios digitales y a los expatriados a través de las complejidades del sistema tributario paraguayo y ayudarles a navegar por las actividades comerciales internacionales.
Al asociarse con Biz Latin Hub, las empresas pueden aprovechar su amplia red y conocimientos para ampliar sus operaciones a nivel mundial, garantizando al mismo tiempo el cumplimiento de la normativa fiscal.
Las últimas noticias y consejos
El grupo Biz Latin Hub se complace en compartir las últimas noticias y consejos para empresarios digitales y expatriados en Paraguay.
Como proveedor líder de asistencia a empresas en Paraguay, nos mantenemos al día de toda la información relevante.
Una de las noticias es que Paraguay ofrece una mano de obra cualificada y rentable, lo que lo convierte en un destino atractivo para las empresas.
Además, iniciar un negocio en Paraguay implica un proceso sencillo de cuatro pasos en el que podemos guiarle.
También queremos recordarle que nuestros recursos están disponibles para ayudarle a navegar con éxito haciendo negocios en Paraguay.
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Biz Latin Hub cuenta con canales de medios sociales que proporcionan valiosos conocimientos y orientación para empresarios digitales y expatriados, ayudándoles a navegar por las complejidades de la fiscalidad en Paraguay.
Al mantenerse conectado con nuestras plataformas de medios sociales, puede acceder a las últimas noticias, consejos y actualizaciones relacionadas con las leyes y reglamentos tributarios de Paraguay.
Únase a nuestra comunidad hoy mismo y no se pierda nunca información importante que pueda afectar a su negocio o a su viaje de expatriación en Paraguay.
Conclusión
En conclusión, Paraguay ofrece un régimen fiscal favorable para los empresarios digitales y los expatriados.
Con bajos tipos del impuesto de sociedades y un proceso de cumplimiento sencillo, es un destino atractivo para realizar negocios.
Además, el sistema fiscal paraguayo ofrece ventajas como la tributación territorial y la ausencia de impuestos sobre las rentas de fuente extranjera.
Al comprender los entresijos del sistema tributario paraguayo, las personas pueden tomar decisiones informadas para optimizar sus obligaciones fiscales mientras disfrutan de los beneficios del entorno favorable a los negocios de este país sudamericano.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el sistema tributario de Paraguay?
El sistema tributario de Paraguay, conocido como sistema tributario territorial, sólo grava los ingresos que se realizan dentro de Paraguay.
¿Cómo puedo convertirme en residente permanente de Paraguay?
Para convertirse en residente permanente, debe iniciar el proceso solicitando un permiso de residencia. Necesitará un certificado de nacimiento apostillado y antecedentes penales limpios de su país de origen.
¿Ofrece Paraguay algún tipo de beneficio fiscal atractivo?
Sí! Al poder evitar la doble imposición mediante créditos fiscales extranjeros y tener uno de los costes de vida más bajos entre los países sudamericanos, lo hace atractivo.
Si me quedo en Paraguay, ¿a qué tipo impositivo puedo estar sujeto por mis ingresos?
Si se le considera residente fiscal en Paraguay, suele aplicarse un tipo fijo del 10% sobre sus ingresos generados dentro del territorio.
¿Los dividendos están sujetos a algún tipo de imposición en Paraguay?
Los dividendos generados dentro del país o enviados a Uruguay no están sujetos a ningún gravamen según su último plan, válido hasta 2023.
¿Formaruna empresa puede ayudar con mi estatus de residente permanente o ciudadano en Paraguay?
La formación de actividades como la creación de empresas podría sumar puntos para convertirse en residente o ciudadano, pero esto debe seguir de cerca las disposiciones regidas por la ley.
