Guía completa sobre los impuestos en Andorra: todo lo que necesita saber
Last Updated on 11 diciembre 2024 by Marco
¿Sabía que Andorra, enclavada en los Pirineos entre España y Francia, no sólo es conocida por sus impresionantes paisajes sino también por su favorable sistema fiscal?
Este pequeño principado tiene un tipo impositivo general sorprendentemente bajo, del 4,5%.
Nuestra completa guía le desvela todo sobre los impuestos en Andorra, ¡desde el impuesto sobre la renta de las personas físicas hasta el impuesto de sociedades! ¿Intrigado?
Siga leyendo mientras profundizamos en este aspecto financieramente gratificante de residir o hacer negocios en Andorra.
Puntos clave
- Andorra tiene un bajo tipo impositivo general del 4,5%, lo que lo convierte en un destino atractivo para particulares y empresas que buscan un entorno fiscal favorable.
- El país no impone impuestos sobre el patrimonio ni sobre sucesiones o donaciones, lo que permite a los particulares ahorrar más dinero.
- Los tipos del impuesto sobre la renta de las personas físicas en Andorra son del 10% tanto para los residentes como para los no residentes, con ciertas exenciones disponibles para las parejas casadas.
- Los tipos de ingresos imponibles en Andorra incluyen los salarios, los ingresos por inversiones extranjeras, los ingresos por pensiones, los ingresos por alquileres, los ingresos empresariales y las ganancias de capital.
- Existen exenciones para determinados tipos de ingresos, como los ingresos inmobiliarios, los dividendos exentos de impuestos, la exención de los intereses de las cuentas de ahorro de hasta 3.000 euros y la tributación de los cánones a un tipo más bajo para las personas físicas no residentes o las empresas que pagan cánones.
- El impuesto de sociedades en Andorra está fijado en un tipo del 10%, mientras que las SICAV (fondos de inversión) disfrutan de un tipo impositivo del 0%.
- Las retenciones fiscales sobre dividendos, intereses y cánones oscilan entre el 5% y el 10%, dependiendo del estatus de residencia.
- El impuesto sobre el valor añadido (IVA) en Andorra se fija generalmente a un tipo del 4,5%, con excepciones para determinados bienes y servicios gravados a tipos diferentes que van del 0% al 9,5%.
- Los impuestos sobre la propiedad se aplican a un tipo del 1% al comprar una propiedad en Andorra, pero pueden quedar exentos si la propiedad se posee fuera del país desde hace más de diez años.
- Las ganancias de capital por la venta de activos como bienes inmuebles o acciones están sujetas a un tipo estándar del 10%, con exenciones disponibles en función de la duración de la propiedad o de transacciones específicas.
- Para empezar a pagar impuestos en Andorra, hay que convertirse en residente fiscal cumpliendo criterios específicos relacionados con la presencia y las actividades económicas centradas en el país. Existen acuerdos de doble imposición entre Andorra y varios países para evitar tributar dos veces por los mismos ingresos. Estrategias como aprovechar los tipos impositivos favorables, optimizar la estructura de los ingresos, utilizar los acuerdos de doble imposición, maximizar las deducciones y exenciones y buscar asesoramiento profesional pueden ayudar a reducir la carga fiscal total.
Visión general del sistema fiscal andorrano
El sistema fiscal de Andorra presenta un tipo impositivo general del 4,5%, lo que lo convierte en un destino atractivo para particulares y empresas que buscan un entorno fiscal favorable.
El país no impone impuestos sobre el patrimonio ni sobre sucesiones/regalos, lo que refuerza aún más su atractivo como jurisdicción fiscalmente favorable.
Tipo impositivo general del 4,5
En Andorra se paga un 4,5% de impuestos por la mayoría de los bienes y servicios.
Se trata del impuesto sobre el valor añadido (IVA).
No es mucho dinero que salga de su bolsillo cuando compra cosas o utiliza servicios.
Mantiene los costes bajos tanto para los lugareños como para las personas de otros lugares que viven en Andorra.
Por lo tanto, ¡vivir aquí puede ser bueno para su saldo bancario!
No hay impuesto sobre el patrimonio, sobre sucesiones ni sobre donaciones
En Andorra ahorrará más dinero.
Aquí no existe el impuesto sobre el patrimonio.
Eso significa que usted no paga al gobierno una parte de su patrimonio total cada año.
Esto puede ayudarle a hacer crecer su dinero más rápidamente.
Tampoco hay impuesto de sucesiones o donaciones en Andorra.
No tiene que pagar ningún impuesto si alguien le da dinero o propiedades o se los deja al morir.
Puede quedárselo todo para usted
Impuesto sobre la renta de las personas físicas en Andorra
Los residentes y los no residentes en Andorra están sujetos a diferentes tipos del impuesto sobre la renta, siendo imponibles varios tipos de ingresos, pero existen ciertas exenciones.
Tipos del impuesto sobre la renta para residentes y no residentes
En Andorra, tanto los residentes como los no residentes que tengan ingresos en el país están sujetos al impuesto sobre la renta.
El tipo fijado actualmente es del 10% para ambos grupos.
Sin embargo, la situación fiscal se suaviza ligeramente para las parejas casadas.
A continuación encontrará un desglose completo de estos tipos del impuesto sobre la renta.
| Situación | Tipo del impuesto sobre la renta | Notas adicionales |
|---|---|---|
| Residentes | 10% | Todos los salarios, la mayoría de las rentas de inversiones extranjeras y las rentas de pensiones están sujetas a este tipo impositivo. |
| No residentes | 10% | Se aplica a los no residentes que obtienen ingresos de una actividad económica dentro de Andorra. |
| Parejas casadas | 0% para los ingresos de hasta 40.000 euros y 10% para los ingresos superiores a 40.000 euros | Este tipo impositivo es específico para las parejas casadas residentes en Andorra. |
Como nómada digital o expatriado, comprender estos tipos impositivos puede ayudarle mucho en su planificación financiera durante su estancia en Andorra.
Tipos de ingresos imponibles
En Andorra, hay ciertos tipos de ingresos que están sujetos a impuestos.
He aquí los diferentes tipos de ingresos imponibles que debe conocer como nómada digital o expatriado:
- Salarios: Si percibe un salario mientras trabaja en Andorra, se considera renta imponible.
- Rentas de inversiones extranjeras: Los ingresos generados por inversiones fuera de Andorra, como dividendos o intereses, también están sujetos a impuestos.
- Ingresos por pensiones: Si percibe una pensión de otro país mientras vive en Andorra, está sujeta a impuestos.
- Ingresos por alquiler: Cualquier ingreso por alquiler que obtenga de propiedades situadas en Andorra se considera imponible.
- Ingresos empresariales: Si dirige una empresa en Andorra y genera ingresos por ella, dichos ingresos están sujetos a tributación.
- Ganancias de capital: Las ganancias obtenidas por la venta de activos, como acciones o bienes inmuebles, están sujetas a un tipo impositivo del 10%.
Exenciones para ciertos tipos de ingresos
Ciertos tipos de ingresos relacionados con el impuesto sobre la renta de las personas físicas en Andorra están exentos de tributación.
He aquí algunas exenciones a tener en cuenta:
- Exención de la renta inmobiliaria: Si es propietario de un inmueble fuera de Andorra durante más de 10 años, cualquier renta generada por el mismo está exenta de tributación.
- Dividendos libres de impuestos: Tanto si es una persona física como jurídica, los dividendos están exentos de impuestos tanto para residentes como para no residentes.
- Exención de intereses: Para las personas físicas residentes fiscales en Andorra, los intereses se gravan a un tipo del 10%. Sin embargo, los primeros 3.000 euros obtenidos de cuentas de ahorro están exentos de impuestos.
- Tributación de los cánones: Las personas físicas o jurídicas no residentes que pagan cánones están sujetas a un impuesto del 5%.
Impuesto de sociedades en Andorra
El tipo del impuesto de sociedades en Andorra es competitivo, con un tipo del 10%.
Tipo del impuesto de sociedades
En Andorra, el tipo del impuesto de sociedades es del 10%.
Esto significa que las empresas que operan en Andorra están sujetas a un impuesto del 10% sobre sus beneficios.
Sin embargo, es importante señalar que las SICAV (fondos de inversión) disfrutan de un tipo impositivo del 0% en Andorra.
Por lo tanto, si está pensando en crear una empresa o invertir en Andorra, este tipo favorable del impuesto de sociedades puede ser un aspecto atractivo a tener en cuenta.
Además, las plusvalías procedentes de la venta de acciones de filiales también se gravan a un tipo del 10%, pero existen exenciones disponibles para determinados tipos de plusvalías.
Retenciones fiscales
En lo que respecta a las retenciones fiscales en Andorra, hay algunas cosas importantes que debe saber.
El tipo de retención a cuenta sobre dividendos, intereses y cánones es del 10%.
Si es usted un particular o una empresa no residente que recibe cánones, el tipo impositivo es del 5%.
Sin embargo, si usted es un individuo residente que recibe royalties, el tipo impositivo aumenta al 10%.
Cabe señalar que los dividendos están exentos de impuestos tanto para los residentes como para los no residentes.
Además, los intereses sólo se gravan al 10% si se pagan a un residente fiscal andorrano.
Por último, los primeros 3.000 euros de intereses de las cuentas de ahorro están exentos de impuestos en Andorra.
Así que tenga en cuenta estos datos cuando considere su situación financiera como nómada digital o expatriado que vive en Andorra.
Otros impuestos en Andorra
Andorra también aplica el impuesto sobre el valor añadido (IVA) a los bienes y servicios, con tipos que oscilan entre el 0% y el 4,5%.
Los impuestos sobre la propiedad gravan a las personas físicas y jurídicas que poseen bienes inmuebles en Andorra, mientras que el impuesto sobre las plusvalías se aplica a los beneficios obtenidos por la venta de determinados activos.
Tipos y aplicación del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
En Andorra, el tipo del impuesto sobre el valor añadido (IVA) es del 4,5%.
Se aplica a la mayoría de los bienes y servicios, incluidos artículos como la ropa, la electrónica y el transporte.
Sin embargo, existen algunas excepciones a este tipo.
Por ejemplo, ciertos medios de comunicación, como libros, revistas y periódicos, están gravados con un tipo inferior del 1%.
Los alimentos y bebidas (excluido el alcohol) también se gravan a un tipo reducido del 1%.
Las obras de arte tienen un tipo impositivo superior, del 2,5%, mientras que las tasas cobradas por los operadores turísticos y los cargos por servicios bancarios y financieros tienen tipos del 2,5% y el 9,5%, respectivamente.
Impuestos sobre la propiedad
Andorra impone un impuesto sobre la propiedad, conocido como impuesto sobre transmisiones patrimoniales, a un tipo del 1%.
Esto significa que cuando compre una propiedad en Andorra, deberá pagar este impuesto.
Sin embargo, hay buenas noticias para aquellos que poseen bienes inmuebles fuera de Andorra.
Si ha poseído la propiedad durante más de 10 años y está situada fuera de Andorra, no tendrá que pagar ningún impuesto sobre la propiedad por ella.
Así que si está considerando comprar o poseer una propiedad en Andorra, tenga en cuenta estas implicaciones fiscales.
Impuesto sobre las plusvalías
El impuesto sobre las plusvalías en Andorra está fijado en un tipo estándar del 10%.
Esto significa que si vende un activo, como bienes inmuebles o acciones, y obtiene un beneficio por ello, deberá pagar el 10% de dicho beneficio en concepto de impuestos.
Sin embargo, existen algunas exenciones a esta regla.
Por ejemplo, si posee acciones durante más de 10 años, no tendrá que pagar el impuesto sobre plusvalías por ellas.
Además, los particulares y las empresas no tienen que pagar el impuesto cuando transfieren ciertos tipos de participación en una empresa.
En cambio, tanto los particulares como las empresas sí tienen que pagar el impuesto sobre las plusvalías al transferir bienes inmuebles.
También vale la pena señalar que los particulares pueden estar exentos de pagar el impuesto sobre la venta de su residencia principal si utilizan el dinero obtenido con la venta para comprar otra propiedad en un plazo de seis meses.
Cómo empezar a pagar impuestos en Andorra
Para empezar a pagar impuestos en Andorra, deberá convertirse en residente fiscal y conocer los convenios de doble imposición.
Descubra cómo reducir su carga fiscal y navegar por el sistema fiscal andorrano con facilidad.
Hacerse residente fiscal
Para convertirse en residente fiscal en Andorra, necesita cumplir ciertos criterios.
Esto es lo que debe hacer
- Pasar más de 183 días en Andorra dentro de un año natural.
- Tener sus actividades económicas y vitales centradas en Andorra.
- Si es un trabajador fronterizo que se desplaza diariamente de España o Francia a Andorra, no se le considera residente fiscal.
- Estar incorporado al país.
- Tener un domicilio social en Andorra.
- Tener una dirección efectiva en Andorra.
Acuerdos de doble imposición
Andorra tiene acuerdos de doble imposición con 10 países, entre ellos España, Francia, Portugal, Luxemburgo y Suiza.
Estos acuerdos ayudan a los particulares y a las empresas a evitar tributar dos veces por sus ingresos.
Cubren diferentes tipos de ingresos, como dividendos, intereses, cánones y ganancias de capital.
Los acuerdos ofrecen desgravaciones fiscales e incentivos a los particulares y las empresas que realicen negocios o inviertan en Andorra.
Esto ayuda a promover el comercio internacional y la inversión reduciendo las barreras fiscales.
Además, estos acuerdos también desempeñan un papel en la prevención de la evasión fiscal y la promoción de la transparencia en las transacciones transfronterizas.
Formas de reducir la carga fiscal
Para reducir su carga fiscal mientras vive en Andorra, considere las siguientes estrategias:
- Aproveche los tipos impositivos favorables de Andorra. Andorra ofrece tipos impositivos bajos en comparación con muchos otros países. Al convertirse en residente y pagar impuestos en Andorra, puede beneficiarse de estas tasas favorables.
- Optimice la estructura de sus ingresos: Considere la posibilidad de estructurar sus fuentes de ingresos de manera que minimice los ingresos imponibles. Esto podría incluir la obtención de ingresos a través de ganancias de capital, dividendos u otros vehículos de inversión fiscalmente eficientes.
- Utilice los acuerdos de doble imposición: Andorra tiene acuerdos de doble imposición con varios países, entre ellos España, Portugal, Francia y Luxemburgo. Estos acuerdos ayudan a evitar tributar dos veces por los mismos ingresos al permitir créditos o exenciones.
- Maximice las deducciones y exenciones: Familiarícese con las deducciones y exenciones disponibles en la legislación fiscal andorrana. Si aprovecha estas disposiciones, podrá reducir su renta imponible y disminuir su deuda tributaria total.
- Busque asesoramiento profesional: Consulte con un profesional fiscal o un asesor financiero especializado en fiscalidad internacional y que conozca las normativas específicas tanto de su país de origen como de Andorra. Ellos pueden ayudarle a optimizar su estrategia fiscal en función de sus circunstancias individuales.
Conclusión
Comprender el sistema fiscal de Andorra es importante para los nómadas digitales y los expatriados.
Con un tipo impositivo general bajo del 4,5% y sin impuestos sobre el patrimonio o sobre sucesiones/regalos, Andorra ofrece unas condiciones fiscales favorables.
Ya se trate del impuesto sobre la renta de las personas físicas, del impuesto de sociedades, de los tipos del IVA o del impuesto sobre bienes inmuebles, conocer los aspectos básicos le ayudará a navegar eficazmente por sus obligaciones fiscales en Andorra.
Convirtiéndose en residente fiscal y aprovechando los acuerdos de doble imposición, podrá minimizar su carga fiscal mientras disfruta de las ventajas de vivir en este hermoso país.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el sistema fiscal en Andorra?
El sistema fiscal en Andorra tiene un tipo impositivo bajo del 10% para residentes y empresas. También tiene impuestos sobre la propiedad y el impuesto de sociedades.
¿Cuál es el tipo del impuesto sobre la renta si vivo en Andorra?
Si vive en Andorra, el tipo del impuesto sobre la renta será más bajo que en muchos otros lugares: hasta un 10%.
¿Existen impuestos sobre la propiedad en Andorra?
Sí, cualquier persona que posea una propiedad debe pagar impuestos sobre la propiedad, que forman parte de la legislación fiscal del país.
¿Cómo me convierto en residente fiscal en Andorra?
Para convertirse en residente fiscal, necesita permanecer más de 183 días al año en Andorra.
¿Existe un impuesto sobre sucesiones y un impuesto sobre plusvalías en Andorra?
Las herencias no tienen ningún gravamen, pero las plusvalías están sujetas a algunas normas en virtud de los nuevos cambios legislativos introducidos por el Gobierno de Andorra.
¿Las empresas constituidas o situadas en lugares con activos fijos pagan tipos excesivos del impuesto de sociedades?
No, a diferencia de otros países, ya sean empresas más pequeñas o más grandes, sólo se les aplica hasta un 10% como tipo del impuesto de sociedades cuando están situadas en los lugares de activos fijos de este principado.
