Constitución de Sociedades Offshore en Malta: Guía paso a paso

Last Updated on 11 junio 2024 by Marco

¿Busca aprovechar las oportunidades de negocio en una economía diversa y robusta?

El clima acogedor de Malta para los empresarios internacionales puede ser su plataforma de lanzamiento.

Esta guía proporciona instrucciones completas sobre cómo crear una empresa en Malta, incluyendo la elección del tipo de empresa adecuado, la navegación por las tasas de registro y la comprensión de las obligaciones fiscales.

Puntos clave

• Crear una empresa en Malta es fácil y asequible, con leyes claras y tasas bajas.
• Crear una empresa en Malta tiene muchas ventajas, como un sistema fiscal favorable, la posibilidad de vivir y viajar por Europa sin visados adicionales y costes más bajos en comparación con otros lugares.
• La guía paso a paso incluye la elección del tipo de empresa adecuado, la selección de un nombre único, la preparación de la documentación necesaria, el pago de la tasa de registro, la obtención de un Certificado de Registro y el alta en el IVA.
• Antes de registrar una empresa en Malta, las consideraciones importantes incluyen comprender los diferentes tipos de empresas disponibles y asegurarse de que tiene todos los documentos necesarios para el registro.
• Los extranjeros pueden registrar una empresa en Malta, sin restricciones sobre la propiedad extranjera. El país también ofrece permisos de residencia para empresarios de nueva creación no comunitarios a través del Programa de Residencia para Empresas de Nueva Creación de Malta.
• Tras completar los pasos iniciales, como la elección de un nombre único y el pago de la tasa de registro, los pasos finales incluyen la apertura de una cuenta de negocios en un banco maltés y la obtención de los permisos o licencias necesarios para su sector específico.

Ventajas de crear una empresa en Malta

Malta es una opción atractiva para iniciar un negocio debido a sus leyes claras, tasas bajas y beneficios para las nuevas empresas. Los incentivos fiscales pueden ayudar a las empresas a ahorrar dinero, especialmente a las de propiedad no europea, que reciben ventajas adicionales.

Malta facilita a los empresarios la puesta en marcha: puede vivir allí sin visado durante 3 años mientras hace crecer su empresa. El país también proporciona acceso a mercados cercanos, lo que permite viajar y asociarse en toda Europa. Tras el Brexit, las empresas británicas pueden encontrar tranquilizadora la estabilidad de Malta dentro del espacio Schengen.

Por último, Malta ofrece una estructura de costes asequible en comparación con otras grandes ciudades europeas, maximizando los recursos cuando cada céntimo cuenta para una empresa joven.

La normativa y el entorno favorables a los negocios posicionan a Malta como un centro ideal para lanzar y establecer una nueva empresa.

Guía paso a paso para crear una empresa en Malta

Para crear una empresa en Malta, siga estos pasos: elija el tipo de empresa, seleccione un nombre de empresa único, prepare la documentación necesaria, pague la tasa de registro, obtenga un Certificado de Registro y regístrese a efectos del IVA.

Elegir el tipo de empresa

Elegir el tipo de sociedad adecuado es importante para su negocio en Malta.

He aquí cómo hacerlo:

1. Fíjese en los tipos de empresas que pueden registrarse en Malta.
2. Una sociedad de responsabilidad limitada puede ser la mejor para usted. Puede elegir una privada o una pública.
3. También puede pensar en crear una sociedad colectiva. Esto significa que comparte el control con una o más personas.
4. Una sociedad unipersonal puede ajustarse a sus necesidades si quiere gestionarlo todo usted solo.
5. Si ya tiene una empresa en otro lugar, podría abrir una sucursal en Malta como empresa extranjera.

Seleccionar un nombre de empresa único

Asegúrese de que el nombre de su empresa sea especial.

Compruebe que no lo esté utilizando ya otra empresa en Malta.

Mantenga el nombre limpio y fiel a lo que hace su empresa.

Intente seguir las normas sobre nombres en su campo de trabajo.

Preparar la documentación necesaria

Para crear una empresa en Malta, necesita preparar algunos documentos importantes.

Entre ellos se incluyen:

1. Escritura de constitución y estatutos: Estos documentos describen el objeto, las normas y los reglamentos de la empresa.
2. Formulario BO1 : Este formulario proporciona detalles sobre los accionistas, directores y secretario de la empresa.
3. Prueba del capital social desembolsado: Debe aportar pruebas de que se ha desembolsado el capital social exigido.
4. Pruebas de identidad: Todas las personas implicadas en la empresa, como los accionistas y los directivos, deben aportar sus documentos de identidad.

Pago de la tasa de registro

Para registrar una empresa en Malta, tendrá que pagar una tasa de registro.

El importe de esta tasa depende del capital social autorizado de su empresa.

Es importante tener en cuenta que el coste de crear una empresa en Malta puede variar en función del capital social autorizado, con tasas que oscilan entre 245 euros y un máximo de 2.250 euros.

La tasa de registro es una parte esencial del coste total que supone crear una empresa en Malta.

Por lo tanto, cuando planifique su presupuesto para el registro de la empresa, recuerde tener en cuenta este importante gasto.

Obtener un certificado de registro

Para crear una empresa en Malta, necesita obtener un Certificado de Registro.

Se trata de un paso importante que demuestra que su empresa está legalmente registrada y autorizada a hacer negocios en Malta.

Para obtener el certificado, tiene que presentar diferentes documentos e información al Registro de Sociedades.

Entre ellos se incluyen cosas como la escritura de constitución y los estatutos de su empresa, detalles sobre los accionistas y directores, y una prueba de su domicilio social.

Si más adelante se produce algún cambio en su empresa, como la incorporación de nuevos administradores o el cambio de domicilio, tendrá que informar al registrador mediante formularios específicos.

Puede ser útil trabajar con un proveedor de servicios profesional que conozca bien el proceso y pueda asegurarse de que todo se hace correctamente.

Registrarse a efectos del IVA

Para operar un negocio en Malta, es importante registrarse para el impuesto sobre el valor añadido (IVA).

El registro a efectos del IVA es obligatorio para las entidades comerciales de Malta que realicen actividades imponibles.

El tipo del impuesto sobre el valor añadido (IVA) en Malta es del 18%, relativamente bajo en comparación con otros países europeos. Cabe señalar que sólo Luxemburgo y Suiza tienen tipos de IVA más bajos en el contexto europeo.

Al registrarse a efectos del IVA, las empresas pueden beneficiarse de los más de 70 acuerdos de doble evasión fiscal que Malta ha firmado con otros países.

El registro a efectos del IVA también permite a las empresas reclamar la devolución de cualquier impuesto soportado por gastos empresariales.

Vale la pena señalar que las exenciones fiscales sobre las transferencias de acciones y los aumentos de capital social pueden ayudar a reducir los costes operativos de las empresas registradas en Malta.

Los extranjeros pueden registrar una empresa sin ninguna restricción sobre la propiedad extranjera.

Consideraciones importantes antes de registrar una empresa en Malta

Antes de registrar una empresa en Malta, es esencial comprender los diferentes tipos de empresas y los documentos necesarios para el registro.

Esta información le ayudará a garantizar un proceso fluido y satisfactorio.

Obtenga más información sobre estas importantes consideraciones leyendo el artículo completo

Tipos de sociedades en Malta

Existen varios tipos de sociedades que pueden registrarse en Malta:

1. Sociedad de responsabilidad limitada (privada o pública): Es el tipo de sociedad más común en Malta. Ofrece protección de responsabilidad limitada a sus accionistas, lo que significa que sus activos personales están separados de los pasivos de la empresa.
2. Sociedad colectiva: En este tipo de sociedad, dos o más individuos o entidades se unen para llevar a cabo un negocio con beneficios y responsabilidades compartidos.
3. Empresa individual: Se trata de un negocio que pertenece y es gestionado por una sola persona. El individuo tiene responsabilidad ilimitada por cualquier deuda u obligación del negocio.
4. Empresa en el extranjero con sucursal en Malta: Si ya tiene una empresa en otro país, puede establecer una sucursal en Malta para realizar negocios a nivel local.

Capital social exigido a las empresas

En Malta, los requisitos mínimos de capital social para los distintos tipos de sociedades son los siguientes:

1. Sociedad anónima pública (SRL): Para una LLC pública, el capital social mínimo necesario es de 46.587,47 euros.
2. Sociedad de responsabilidad limitada privada (SRL): El capital social mínimo necesario para una LLC privada es de 1.164,69 euros.
3. Sociedad colectiva: En el caso de una sociedad colectiva, no se especifica ningún requisito de capital social mínimo.
4. Sociedad en comandita simple: Del mismo modo, en el caso de una sociedad comanditaria, no existe un requisito de capital social mínimo estipulado.
5. Propietario único: Una empresa unipersonal no tiene ningún requisito de capital social mínimo.

Documentos necesarios para el registro

Para registrar su empresa en Malta, deberá aportar los siguientes documentos:

1. Escritura de constitución y estatutos: Se trata de documentos legales que describen la finalidad y las normas de su empresa.
2. Formulario BO1: Este formulario contiene información sobre los accionistas, los directores y el secretario de la empresa.
3. Prueba del capital social desembolsado: Debe demostrar que el capital social exigido ha sido ingresado en la cuenta bancaria de la empresa.
4. Documentos de identificación: Deberá presentar los documentos de identificación de todos los accionistas, directores y del secretario de la empresa.
5. Domicilio social: Deberá facilitar una dirección física en Malta donde estará ubicada su empresa.
6. Plan de negocio: Es útil incluir un plan de negocio que describa sus objetivos y estrategias para la empresa.

¿Qué restricciones se aplican a los nombres de las empresas?

Existen dos restricciones principales en lo que respecta a los nombres de las empresas. En primer lugar, el nombre no debe contener ninguna palabra ofensiva. Esto es para garantizar que el nombre no sea irrespetuoso o inapropiado.

En segundo lugar, ciertas palabras como “banco” o “blockchain” pueden requerir una prueba de autorización para su uso. Esto significa que si desea incluir dichas palabras en el nombre de su empresa, es posible que tenga que aportar pruebas de que está autorizado a utilizarlas.

Elegibilidad de los extranjeros para el registro

Los extranjeros pueden registrar una empresa en Malta y no existen restricciones a la propiedad extranjera.

Esto significa que, como empresario digital o expatriado, tiene la oportunidad de crear su empresa en Malta sin ningún obstáculo.

Además, Malta ofrece un permiso de residencia de 3 años para los emprendedores de startups no comunitarios a través del Programa de Residencia para Startups de Malta, lo que le facilitará aún más su presencia en el país.

Como fundador o cofundador de una empresa registrada en Malta, usted y las personas a su cargo también disfrutarán de acceso sin visado a los países Schengen para establecer contactos empresariales y viajar.

Pasos finales para registrar una empresa en Malta

Después de completar los pasos iniciales de seleccionar un tipo de empresa, elegir un nombre único, preparar la documentación necesaria y pagar la tasa de registro, hay algunos pasos finales para completar el proceso de registro de una empresa en Malta.

Abrir una cuenta de empresa

Para completar el proceso de registro de una empresa en Malta, un paso crucial es abrir una cuenta comercial.

He aquí algunos puntos importantes a tener en cuenta a la hora de abrir una cuenta comercial:

1. Investigue diferentes bancos: Antes de decidir dónde abrir una cuenta de negocios en Malta, es esencial investigar los diferentes bancos y sus requisitos específicos. Cada banco puede tener criterios y servicios diferentes que se adapten a las necesidades de su empresa.
2. Documentación necesaria: La documentación necesaria para abrir una cuenta de empresa puede variar en función del banco elegido. Es importante reunir todos los documentos necesarios, como documentos de identificación, comprobante de domicilio, documentos de registro de la empresa y números de identificación fiscal.
3. Reglamentos financieros y requisitos de información: Una vez abierta la cuenta de empresa, es crucial garantizar el cumplimiento de la normativa financiera y los requisitos de información en Malta. Esto incluye el mantenimiento de registros financieros precisos, la presentación de informes financieros periódicos y el cumplimiento de cualquier obligación fiscal.
4. Asesoramiento especializado: Navegar por las circunstancias específicas de la apertura y el funcionamiento de una empresa en Malta puede resultar complejo. Buscar asesoramiento especializado de profesionales que conozcan las prácticas y la normativa bancaria maltesa puede proporcionar una valiosa orientación durante todo el proceso.

Obtener los permisos y licencias necesarios

Para poner en marcha su empresa en Malta, es importante obtener los permisos y licencias necesarios.

He aquí algunos puntos clave que debe tener en cuenta:

1. Los distintos sectores requieren permisos y licencias específicos. Algunos ejemplos son los servicios financieros, el juego y los productos farmacéuticos.
2. Los tipos de permisos y licencias que necesite dependerán de la naturaleza de su negocio y de sus actividades.
3. La Autoridad de Servicios Financieros de Malta (MFSA) se encarga de regular y conceder licencias a las empresas de servicios financieros en Malta.
4. Las empresas de juegos de azar en Malta están reguladas y autorizadas por la Autoridad del Juego de Malta (MGA).
5. Las empresas farmacéuticas deben obtener una licencia de la Autoridad de Medicamentos de Malta.
6. Es crucial consultar con las autoridades competentes y obtener los permisos y licencias necesarios antes de iniciar sus operaciones.

Registro de las obligaciones fiscales y financieras

Para garantizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales y financieras en Malta, he aquí los pasos importantes a seguir:

1. Facilite información precisa: Al registrar su empresa, asegúrese de proporcionar todos los detalles necesarios relacionados con los impuestos y las obligaciones financieras. Esto incluye información sobre sus actividades empresariales, ingresos, gastos y cualquier otro dato financiero relevante.
2. Obtenga un número de identificación fiscal (NIF): Deberá solicitar un NIF a las autoridades fiscales maltesas. Este número de identificación único es esencial para cumplir con sus obligaciones fiscales y a efectos de información.
3. Regístrese para el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA): Si el volumen de negocios anual de su empresa supera un determinado umbral, deberá registrarse a efectos del IVA. Esto implica presentar una solicitud al departamento del IVA y cumplir con su normativa en materia de facturación, mantenimiento de registros y presentación de declaraciones.
4. Mantenga registros adecuados: Es crucial mantener registros precisos de todas las transacciones financieras y documentos relacionados con sus actividades empresariales. Esto incluye facturas, recibos, extractos bancarios, registros de nóminas y cualquier otra documentación relevante.
5. Presente las declaraciones fiscales a tiempo: Como empresa registrada en Malta, deberá presentar declaraciones fiscales periódicas dentro de los plazos especificados. Esto implica informar con exactitud sobre sus ingresos, gastos, deducciones y otra información financiera relevante.
6. Pague los impuestos puntualmente. Asegúrese de pagar puntualmente los impuestos adeudados para evitar sanciones o consecuencias legales por incumplimiento. Manténgase al día sobre los tipos impositivos aplicables y los plazos de pago establecidos por las autoridades fiscales maltesas.
7. En Malta, las empresas están obligadas a realizar cotizaciones sociales en nombre de sus empleados. Estas cotizaciones ascienden al 10% del salario base semanal del empleado.

¿Cómo reducir los impuestos de sociedades en Malta?

En Malta, existen varias formas de disminuir las obligaciones fiscales de las empresas. Una de ellas consiste en obtener una devolución del 100% de los impuestos si una empresa maltesa posee una participación en una empresa extranjera y obtiene beneficios de una participación.

Además, si existe un tratado de doble imposición entre Malta y el país de origen de la empresa, es posible recibir un reembolso de 2/3 del impuesto.

Otra opción es recibir un reembolso de 5/7 del impuesto si la empresa genera ingresos pasivos y cánones. Además, si los beneficios de la empresa proceden del comercio, puede optar a una devolución de 6/7 del impuesto adeudado. Estas estrategias pueden reducir eficazmente las obligaciones fiscales de las empresas que operan en Malta.

Tratados de doble imposición en vigor en Malta

Malta ha suscrito un número importante de acuerdos para evitar la doble imposición, que alcanzan un total de 81 países. Estos acuerdos incluyen países destacados como Estados Unidos, Reino Unido y varios otros.

El objetivo de estos tratados es permitir a los inversores eludir la carga de pagar impuestos sobre los mismos ingresos tanto a Malta como al respectivo país socio del tratado.

Gracias a estos acuerdos, los particulares y las empresas pueden beneficiarse de una doble imposición reducida o eliminada, lo que fomenta el crecimiento económico y facilita las inversiones transfronterizas.

El tiempo y el coste de crear una empresa

El tiempo y el coste de la creación de una empresa en Malta varían en función del capital social autorizado de la empresa y de la profundidad de los servicios requeridos.

El coste suele oscilar entre 245 y 2.250 euros, y el proceso dura aproximadamente dos semanas.

En esta tabla encontrará un desglose más detallado del tiempo y el coste potenciales.

Recuerde que estos son sólo los costes de registro de la empresa.

Pueden producirse costes adicionales en concepto de asesoramiento jurídico, contabilidad y obtención de las licencias y permisos necesarios.

Por lo tanto, debe preparar su presupuesto en consecuencia.

Obtener ayuda de los servicios corporativos

Si necesita ayuda con los pasos finales del registro de su empresa en Malta, los servicios corporativos pueden ayudarle.

Pueden proporcionarle ayuda con tareas como conseguir una dirección registrada y averiguar los detalles sobre el capital social.

Lugares de negocios en la isla de Malta

Cuando se trata de lugares populares para hacer negocios en Malta, hay varias opciones que merece la pena considerar.

La Valeta, la capital del país, es un lugar privilegiado con condiciones favorables para muchos negocios. Alberga una serie de empresas de sectores como las finanzas, la educación y los servicios marítimos.

Si busca una ubicación que atraiga a los turistas, ciudades como Sliema y St Julians son opciones populares. Estas zonas ofrecen un ambiente vibrante y son conocidas por sus negocios relacionados con el turismo. Abrir un negocio relacionado con la industria turística, como un hotel, un restaurante o una cafetería, podría ser muy rentable en estas zonas.

Para los interesados en la industria del iGaming, Gzira es un punto caliente. Esta ciudad alberga numerosas empresas de iGaming y proporciona un entorno próspero para este tipo de negocios. La proximidad a otros servicios empresariales y la disponibilidad de una mano de obra cualificada hacen de Gzira una opción atractiva para quienes se dedican a esta industria.

Mriehel, como zona industrial de Malta, es ideal para las empresas que necesitan zonas de producción o instalaciones de almacenamiento. Con su infraestructura industrial y su accesibilidad a los enlaces de transporte, Mriehel ofrece amplias oportunidades a las empresas que operan en sectores como la fabricación, la logística y la distribución.

Sectores candentes que atraen a nuevas empresas

Para obtener licencias comerciales en las principales industrias de Malta, querrá orientarse hacia uno de estos sectores florecientes:

Enseñanza del inglés

Con el inglés como lengua oficial hablada por el 88% de los ciudadanos malteses, la enseñanza se erige aquí como un mercado inteligente.

Aproveche la bulliciosa demanda de enseñanza de inglés de los miles de estudiantes y profesionales internacionales que residen en Malta. Considere la posibilidad de establecer su propia escuela o servicio de tutoría para beneficiarse de esta necesidad.

Magia marítima

Estratégicamente situada en el mar Mediterráneo con uno de los mayores puertos marítimos de la región, Malta saca el máximo partido de su geografía a través del comercio marítimo y el turismo. Zarpe con sus ambiciones incorporando el transporte marítimo, la reparación de embarcaciones, el alquiler de yates privados u otras empresas basadas en el océano.

Adelante con las finanzas

Como miembro de la UE que se rige por rigurosas normas financieras, Malta da la bienvenida a los inversores para crear empresas especializadas en servicios monetarios, contabilidad, inversiones, banca, seguros y mucho más. Lleve sus finanzas al siguiente nivel respaldado por una infraestructura económica próspera y regulada.

Central del turismo

Con ciudades idílicas como La Valeta, San Julián y Sliema que atraen a casi un millón de visitantes al año, el turismo y las industrias auxiliares prosperan aquí. Atienda a los visitantes con restaurantes, bares, hoteles, agencias de viajes, tiendas, experiencias y mucho más en este centro vacacional.

Nirvana del juego

Desde que fue pionera en la regulación del juego en 2004, Malta se ha convertido en un refugio seguro para casinos en línea, casas de apuestas, loterías y apuestas deportivas. Pruebe suerte en este paisaje especializado con una clientela entusiasta.

Conclusión

Crear una empresa en Malta es un proceso sencillo.

Siguiendo la guía paso a paso mencionada anteriormente, podrá registrar su empresa y empezar a hacer negocios en esta atractiva jurisdicción.

Desde la elección del tipo de empresa adecuado hasta la obtención de los permisos y licencias necesarios, cada paso se ha esbozado para su comodidad.

Aproveche las ventajas de Malta para empresarios y expatriados y emprenda su viaje hacia el éxito.

Preguntas más frecuentes

¿Qué es la constitución de una sociedad en Malta?

La constitución de una empresa en Malta significa crear un nuevo negocio o abrir una empresa allí.

¿Cómo puedo crear una empresa en Malta?

Necesita seguir muchos pasos para crear una empresa en Malta, como elegir el nombre y el tipo de su empresa, conocer las normas internas de funcionamiento, comprender el tipo impositivo y asegurarse de que dispone de dinero suficiente para empezar.

¿Existen diferentes tipos de empresas que pueda abrir en Malta?

Sí, puede abrir sociedades privadas, públicas, de responsabilidad limitada e incluso unipersonales, según lo que desee.

¿Dónde debemos registrar el nombre de nuestra empresa al crear nuestra sociedad maltesa?

El título que elija para su empresa deberá ser visado por el Registro de Sociedades del Registro Mercantil de Malta antes de ser utilizado.

¿Quién debe participar durante la constitución de mi empresa?

Al menos un propietario (también llamados representantes judiciales) junto con un secretario de empresa tienen papeles clave durante esta fase para cualquier organización maltesa.

¿Cuáles son algunas de las ventajas de crear una empresa en esta isla mediterránea?

Malta ofrece grandes ventajas, como los bajos costes de constitución de empresas y unos sistemas fiscales que hacen que la mayoría de los beneficios derivados de operaciones en el extranjero no tributen a nivel local, lo que la hace muy atractiva a nivel mundial para los empresarios que buscan expandir sus actividades más allá de las fronteras sin grandes cargas financieras.

¿Qué es un número PE y cómo obtenerlo?

Un número PE, también conocido como número de Permiso de Empleado, es un requisito necesario para los empresarios en Malta a la hora de contratar a personas físicas. Se trata de un identificador único que garantiza el cumplimiento de la normativa y los procedimientos laborales. Para obtener un número PE, el proceso puede completarse cómodamente en línea y puede llevar tan sólo un día.

¿Debo buscar asesoramiento especializado para abrir una cuenta de empresa en Malta?

Sí, buscar asesoramiento especializado de profesionales que conozcan las prácticas y normativas bancarias maltesas puede proporcionar una valiosa orientación durante todo el proceso de apertura y funcionamiento de una cuenta de empresa en Malta. Pueden ayudarle a comprender los requisitos específicos, las obligaciones legales y las posibles complejidades que conlleva.

¿Se necesitan requisitos o permisos específicos para operar servicios de juego en Malta?

Sí, antes de iniciar las operaciones, es crucial consultar con las autoridades competentes, como la Autoridad del Juego de Malta, y obtener los permisos y licencias necesarios. Será necesario obtener requisitos y permisos específicos para cumplir con la normativa vigente.

¿Existen autoridades responsables de regular los servicios de juego en Malta?

Sí, los servicios de juego en Malta están regulados y autorizados por la Autoridad del Juego de Malta (MGA). Es la autoridad competente responsable de supervisar y regular la industria del juego en Malta.