Crear una empresa offshore en Andorra: Guía completa
Last Updated on 29 febrero 2024 by Marco
Enclavado en las pintorescas montañas de los Pirineos, entre Francia y España, se encuentra una joya oculta para inversores y empresarios: el diminuto principado de Andorra.
Con algunos de los tipos impositivos más bajos de Europa, fácil acceso a los principales mercados de la UE y procedimientos sencillos para la creación de empresas, este pequeño país posee un enorme atractivo.
En esta completa guía, exploraremos por qué Andorra se ha convertido en un imán para las empresas extraterritoriales y la inversión extranjera.
Desde los tipos del impuesto de sociedades y del impuesto sobre la renta de las personas físicas limitados al 10% hasta la residencia en Andorra durante sólo 90 días al año, descubrirá los increíbles incentivos que ofrece este paraíso fiscal. Siga leyendo para determinar si basar su negocio en Andorra podría suponerle importantes ahorros y oportunidades.
Puntos clave
- Tasasimpositivas bajas: Andorra ofrece unos de los tipos impositivos más bajos de Europa, con un tipo estándar del 10% tanto para el impuesto de sociedades como para el impuesto sobre la renta de las personas físicas. Esto se complementa con el tipo de IVA más bajo de Europa, del 4,5%.
- Ubicación estratégica: Enclavada entre Francia y España, en los Pirineos, Andorra ofrece un fácil acceso a los principales mercados europeos, lo que la convierte en un centro de negocios ideal.
- Beneficios fiscales para los beneficios extranjeros: Los beneficios extranjeros en Andorra están gravados al 10%, que puede reducirse potencialmente al 2% con asistencia profesional, lo que aumenta el atractivo para los inversores internacionales.
- Requisitos de residencia convenientes: La residencia en Andorra puede obtenerse pasando más de medio año en el país o centrando allí la mayor parte de las actividades económicas, lo que proporciona flexibilidad a los empresarios globales.
- Facilidad de constitución de sociedades: El establecimiento de una sociedad offshore en Andorra implica un proceso de registro claro con costes y requisitos más bajos en comparación con otras jurisdicciones, que tarda aproximadamente de dos a cuatro meses.
- Diversas oportunidades de negocio: Andorra abre las puertas a diversas oportunidades empresariales y comerciales, favorecidas por su condición de paraíso fiscal y la disponibilidad de diferentes tipos de estructuras societarias, como sociedades unipersonales y SRL.
- Cumplimientode las normas internacionales: El proceso de constitución de sociedades en Andorra se ajusta a las normas internacionales de transparencia, garantizando la legitimidad y el cumplimiento de la normativa contra el blanqueo de capitales.
- Obligacionesy ventajas fiscales: Comprender las obligaciones fiscales de Andorra es esencial, ya que sus políticas favorables a la fiscalidad ofrecen ahorros significativos. No hay impuestos de sucesiones ni sobre el patrimonio, y existen exenciones para los primeros 24.000 euros de ingresos.
- Cotizaciones a la Seguridad Social: Son consideraciones vitales en Andorra, con tasas distintas para empleados y autónomos que contribuyen al sistema de bienestar social.
- Importancia del plan de negocio: Un plan de empresa bien preparado es crucial para el éxito de la creación de una empresa y la inmigración en Andorra, ya que esboza objetivos y estrategias claros.
Teniendo en cuenta estos puntos clave, los inversores y empresarios pueden aprovechar eficazmente las ventajas únicas de Andorra para el establecimiento y el crecimiento de su empresa.
¿Por qué elegir Andorra?
Andorra es un pequeño principado situado en la cordillera pirenaica, entre Francia y España, por lo que está muy cerca de España.
El país presume de un sistema fiscal atractivo, con un tipo impositivo estándar del 10% tanto para el impuesto sobre la renta de las personas físicas como para el de sociedades, ¡así como el tipo de IVA más bajo de Europa (4,5%)!
Los beneficios extranjeros en Andorra siguen estando sujetos a impuestos (10%, pero podría reducirse al 2% si recurre a los servicios del profesional adecuado).
Aunque no es miembro de la UE, el país utiliza el euro como moneda oficial y tiene acuerdos con la UE que permiten viajar sin visado.
¿Por qué crear una sociedad offshore en Andorra?
Cree una sociedad offshore en Andorra para aprovechar sus bajos impuestos y requisitos de residencia, así como su ubicación ideal para los negocios.
Bajos impuestos y requisitos de residencia
Andorra tiene unos impuestos bajos que la convierten en una gran elección para una sociedad offshore. Los primeros 24.000 euros que gane su empresa no pagan impuestos.
Cualquier dinero ganado después de eso sólo se grava al 10%.
Andorra también mantiene muy bajo el tipo del impuesto de sociedades, sólo un 10%.
Además, su impuesto sobre el valor añadido (IVA) se sitúa en un pequeño 4,5%, que es también el IVA más bajo de Europa. Estos bajos impuestos pueden dar a su empresa más dinero para crecer y prosperar.
Vivir en Andorra también tiene buenas noticias.
Cualquiera puede convertirse en residente fiscal viviendo allí más de la mitad del año o realizando allí la mayor parte de sus actividades económicas.
Ubicación ideal para los negocios
Andorra está en el centro de Europa. Desde aquí es fácil llegar a grandes ciudades como Barcelona y Toulouse.
Puede comerciar fácilmente con muchos países de la Unión Europea.
Por lo tanto, Andorra es un lugar ideal para los negocios.
También tiene tipos de IVA bajos, lo que facilita la vida a su empresa.
Esto significa que su empresa ahorrará dinero en impuestos cuando compre cosas que necesite.
Constituir una sociedad offshore en Andorra
Para constituir una sociedad offshore en Andorra, debe cumplir ciertos requisitos y pasar por un proceso de registro sencillo.
Los documentos requeridos, el tiempo y los costes implicados pueden variar en función del tipo de entidad que elija constituir.
Requisitos
Si no vive en Andorra y quiere más del 10% de una empresa andorrana, debe solicitar la inversión extranjera.
Es una tarea difícil, pero necesaria. También tiene que abrir una cuenta bancaria para el capital social.
El banco pide varias cosas antes de permitirlo.
Además, cada empresa offshore debe acordar sus propias reglas ante un notario andorrano antes de que pueda hacerse oficial o real.
Por último, su empresa debe estar inscrita en el registro mercantil andorrano y obtener la aprobación del ayuntamiento correspondiente en Andorra para poder empezar a trabajar y facturar a los clientes.
Proceso de registro
Para constituir una sociedad offshore en Andorra, debe pasar por un proceso de registro.
Esto implica cumplir ciertos requisitos y proporcionar los documentos necesarios.
Para convertirse en residente fiscal andorrano, las personas físicas deben pasar más de 183 días en el país o tener actividades económicas y vitales centradas en Andorra.
En el caso de las empresas, deben cumplirse criterios específicos como la constitución, tener un domicilio social y una dirección efectiva en Andorra para ser consideradas residentes fiscales.
El proceso de constitución sigue las normas internacionales de transparencia para evitar el blanqueo de dinero y se somete a un riguroso escrutinio.
Documentos necesarios
Para constituir una sociedad offshore en Andorra, deberá aportar varios documentos.
En primer lugar, tendrá que reservar un nombre para su empresa con el gobierno andorrano.
Después, si los no residentes poseen más del 10% de la sociedad, deberán pasar por un proceso de solicitud de inversión extranjera. Al abrir una cuenta bancaria para un depósito de capital social, existen estrictos requisitos de conformidad que debe cumplir.
Asimismo, los estatutos de la empresa deben formalizarse ante un notario andorrano para crear oficialmente la empresa.
Además, se requieren diversos documentos, como antecedentes penales legalizados y copias del pasaporte con la Apostilla de La Haya.
También es importante proporcionar documentos que expliquen su perfil laboral y modelo de negocio al crear su empresa en Andorra.
Tiempo y coste
Constituir una sociedad offshore en Andorra lleva entre dos y cuatro meses.
Reglas de residencia activa vs. pasiva
Existen dos tipos principales de residencia: activa y pasiva.
Para ser elegible, un individuo debe poseer al menos el 20% de una empresa registrada en Andorra.
- La residencia pasiva decategoría B requiere un mínimo de 3.000 euros en capital registrado, pero el requisito de garantía es de 50.000 euros para el solicitante principal y de 10.000 euros para los dependientes.
- Residencia activa de categoría D: Debe crear una empresa con un mínimo de 3.000 euros de capital registrado y un requisito de fianza de 15.000 euros por accionista. No existen restricciones en cuanto a la fuente de sus ingresos. Sin embargo, debe hacer de Andorra su residencia principal y su base de operaciones y pagar hasta 450 euros al mes en concepto de cotizaciones a la seguridad social.
Nota: A diferencia de la categoría D, los residentes pasivos de categoría B deben asegurarse de que al menos el 85% de sus actividades empresariales se desarrollan fuera de Andorra y sólo pueden emplear a un trabajador local.
Esta opción no requiere pagos mensuales elevados a la seguridad social; en su lugar, debe disponer de un seguro médico privado.
Los residentes de categoría B deben estar físicamente presentes durante 90 días.
La residencia de categoría B ofrece más flexibilidad en cuanto a la presencia física, y es probable que la mayor parte de sus ingresos, si no todos, procedan de fuera de Andorra.
Sus obligaciones fiscales como residente en Andorra
Andorra es un país muy favorable desde el punto de vista fiscal, por lo que establecer una empresa allí puede suponer, sin duda, un importante ahorro de impuestos.
Para evitar una tributación innecesaria, es fundamental conocer de antemano sus obligaciones fiscales.
Si está registrado en Andorra para pagar el IGI ( siglas catalanas de Impuesto General Indirecto que es el equivalente andorrano del IVA en España o de la TVA en Francia), deberá presentar declaraciones fiscales.
En este caso, puede ser útil consultar a un experto fiscal andorrano para asegurarse de que presenta sus impuestos correctamente.
No necesita estar físicamente presente en Andorra durante 183 días para ser considerado residente fiscal, pero debe declarar Andorra como su base económica principal en sus declaraciones de impuestos.
Aunque el sistema fiscal andorrano ofrece muchas ventajas, incluido un bajo tipo impositivo sobre la renta del 10%, seguirá tributando en su país de origen.
Si su empresa emplea a personas físicas en Andorra (lo que podría no ser el caso), deberá darse de alta en la seguridad social (en Andorra, las cotizaciones del empresario y del trabajador a la seguridad social están divididas).
Andorra salió de la lista negra de la OCDE hace relativamente poco (2014), por lo que no existen muchos tratados de doble imposición.
Tiene tratados de doble imposición con países vecinos como España, Francia y otros países europeos, pero no con otros países de primera línea.
Actualmente, Andorra tiene tratados fiscales con las siguientes naciones:
- Chipre
- República Checa
- Francia
- Hungría
- Islandia
- Liechtenstein
- Luxemburgo
- Malta
- Mónaco
- Portugal
- San Marino
- España: Más información sobre su convenio de doble imposición aquí
- Emiratos Árabes Unidos
Por este motivo, siempre recomendamos buscar asesoramiento fiscal profesional antes de realizar negocios en un nuevo país.
Impuestos en Andorra
Los tipos impositivos de Andorra se encuentran entre los más bajos de Europa, lo que la convierte en una opción muy atractiva.
En comparación con muchos de sus vecinos europeos, el sistema fiscal andorrano es bastante favorable para los negocios y relativamente sencillo, aunque requiere un poco más de inversión.
No existen impuestos sobre sucesiones ni sobre el patrimonio, y los tipos del impuesto sobre la renta (tanto personal como de sociedades) están estandarizados en el 10%.
Impuesto sobre la renta de las personas físicas
El tipo del impuesto sobre la renta de las personas físicas en Andorra es del 10%, idéntico al del impuesto de sociedades.
Los no residentes fiscales deben pagar el 10% independientemente de sus ingresos, mientras que los residentes fiscales están exentos hasta 24.000 euros de sus ingresos.
El tipo se aplica a varios tipos de ingresos pasivos, incluidos los ingresos por alquiler.
Las sociedades andorranas que ya han declarado el impuesto de sociedades están exentas de pagar el impuesto sobre la renta de los dividendos.
Tipo del impuesto de sociedades del 11
El tipo del impuesto de sociedades en Andorra es del 11%.
Esto significa que si crea una sociedad offshore allí, sólo tendrá que pagar el 11% de sus beneficios en impuestos.
Sin embargo, esto puede reducirse a sólo el 2% si los beneficios proceden de fuentes situadas fuera de Andorra.
Esta baja tasa impositiva puede ayudarle a ahorrar una cantidad significativa de dinero y aumentar la rentabilidad de su empresa.
Es importante señalar que este tipo se aplica tanto a las empresas residentes como a las no residentes en Andorra.
Así que no importa dónde se encuentre, puede aprovechar el entorno fiscal favorable que ofrece la creación de una sociedad offshore en Andorra.
Impuesto sobre las plusvalías
El tipo normal del impuesto sobre las plusvalías en Andorra se ha reajustado al 10%.
Esto significa que, por lo general, entra dentro de la misma clasificación del impuesto sobre la renta para particulares o empresas.
Los beneficios de la transferencia de bienes inmuebles también están sujetos al impuesto sobre las plusvalías, con ciertas exenciones disponibles.
Por ejemplo, los bienes inmuebles extranjeros poseídos durante más de diez años están exentos del impuesto sobre las plusvalías.
Por lo demás, los impuestos sobre las plusvalías se gravan en función del periodo de propiedad anterior a la transacción.
Cuanto más largo sea este periodo, menos impuestos habrá que pagar. Si la propiedad se ha poseído durante 13 años o más, el tipo impositivo disminuye hasta el cero por ciento.
Impuesto municipal
Las empresas andorranas también deben pagar un impuesto municipal conocido como Com.
Este impuesto local varía en función de la ubicación de su negocio, con la tasa más alta en la región capital de Andorra La Vella.
Impuesto sobre el Valor Añadido
El tipo del 4,5% del impuesto sobre el valor añadido de Andorra es el más bajo de Europa, lo que hace que el país sea popular entre turistas y comerciantes.
En Andorra, el IVA se denomina IGI, que significa impuesto general indirecto o impuesto general indirecto.
Impuesto sobre transmisiones patrimoniales
Las transacciones inmobiliarias también están sujetas a un impuesto de transferencia del 4% sobre el valor de la propiedad.
Cotizaciones a la seguridad social
Las cotizaciones a la seguridad social en Andorra son una consideración importante a la hora de crear una sociedad offshore.
Para los empleados, estas contribuciones ascienden al 22% de su salario bruto.
Esto significa que una parte de sus ingresos se destina a las prestaciones de la seguridad social, como la asistencia sanitaria y los planes de pensiones.
Los autónomos en Andorra también tienen cotizaciones sociales, pero pagan una cuota fija en lugar de un porcentaje de sus ingresos.
Cabe señalar que los autónomos pueden beneficiarse de una reducción del 50% de las cotizaciones sociales en determinadas condiciones.
Estas cotizaciones desempeñan un papel crucial para garantizar el bienestar y la estabilidad financiera tanto de los asalariados como de los autónomos en Andorra.
Requisitos de contabilidad
Para garantizar el cumplimiento de la normativa fiscal y contable, es crucial mantener registros contables precisos al crear una sociedad offshore en Andorra.
Esto implica llevar un registro de todas las transacciones financieras, como ingresos, gastos y activos.
Es importante registrar estos detalles de forma regular y sistemática utilizando prácticas contables estandarizadas.
Llevando una contabilidad adecuada, podrá demostrar transparencia y responsabilidad ante las autoridades fiscales.
Además, una contabilidad organizada facilitará la preparación de los estados financieros y el cumplimiento de los requisitos de declaración de impuestos en la jurisdicción de baja tributación de Andorra.
Creación de un plan de empresa minucioso
A efectos oficiales, incluida la constitución de la empresa y la inmigración, se recomienda crear un documento al que se pueda hacer referencia en el futuro como plan de empresa.
Este incluiría el nombre y la naturaleza de la empresa. Existen varias entidades empresariales disponibles, siendo la sociedad anónima la opción más extendida.
Ventajas adicionales de crear una sociedad offshore en Andorra
La creación de una sociedad offshore en Andorra ofrece numerosas ventajas adicionales, incluyendo su condición de paraíso fiscal, la disponibilidad de diferentes tipos de empresas, abundantes oportunidades de negocio y comercio, y la conveniencia de utilizar los servicios de formación de empresas en el país.
Estatus de paraíso fiscal
Andorra es conocida por su condición de paraíso fiscal, lo que la convierte en un destino atractivo para aquellos que buscan establecer una sociedad offshore.
Como paraíso fiscal, Andorra ofrece importantes ventajas e incentivos fiscales a las empresas.
Aquí, puede beneficiarse de impuestos bajos y disfrutar de un tipo favorable del impuesto de sociedades de sólo el 10%.
Además, los primeros 24.000 euros de ingresos están completamente exentos de impuestos en Andorra.
Esto significa que su empresa puede retener una mayor parte de sus beneficios mientras se beneficia del entorno económico estable del país.
Con sus ventajas fiscales y sus políticas favorables a las empresas, Andorra es una excelente opción para crear una sociedad offshore.
Tipos de sociedades disponibles
Al iniciar una empresa offshore en Andorra, tiene varios tipos de empresas para elegir.
Entre ellos se incluyen las sociedades unipersonales, las sociedades colectivas, las sociedades de responsabilidad limitada (SRL) y las sociedades anónimas.
Cada tipo tiene sus propias ventajas y consideraciones.
Una empresa unipersonal es propiedad de un individuo y ofrece sencillez, pero también responsabilidad personal, por cualquier deuda o asunto legal.
Las asociaciones implican que dos o más individuos comparten la propiedad y la responsabilidad del negocio.
Las LLC ofrecen una protección de responsabilidad limitada para los propietarios, mientras que las sociedades anónimas permiten la venta de acciones para reunir capital.
Comprender las diferentes opciones puede ayudarle a elegir la mejor estructura para su sociedad offshore en Andorra.
Además de estos tipos de sociedades, es importante tener en cuenta otros factores, como las estructuras de propiedad y las oportunidades de inversión, a la hora de crear una sociedad offshore en Andorra.
Oportunidades de negocio y comercio
La creación de una sociedad offshore en Andorra ofrece interesantes oportunidades empresariales y comerciales.
El país atrae a una diversa gama de perfiles profesionales, lo que lo convierte en un lugar ideal para expandir su negocio.
Con sus bajos impuestos y requisitos de residencia, Andorra ofrece un entorno favorable para los empresarios.
Servicios de constitución de empresas en Andorra
En Andorra, puede encontrar servicios de formación de empresas que se adaptan a sus necesidades.
Estos servicios incluyen la reserva de nombre, que tiene preferencia en el país.
Al crear una empresa en Andorra, es importante abrir una cuenta bancaria en Andorra para su capital social.
Sin embargo, este proceso puede ser complejo y requerir pasos adicionales.
El proceso de constitución de una empresa en Andorra sigue las normas internacionales de transparencia para garantizar un entorno empresarial justo y legítimo.
Así que si está buscando establecer una sociedad offshore en Andorra, estos servicios de constitución le guiarán a través de los procedimientos necesarios con eficacia y profesionalidad.
Conclusión
Andorra presenta una oportunidad única para los inversores y empresarios extranjeros, ya que ofrece acceso europeo, políticas favorables a los negocios, criterios de residencia sencillos e importantes ventajas fiscales.
Aunque el proceso de establecimiento de una empresa dura entre 2 y 4 meses, los beneficios potenciales merecen una gran consideración, especialmente para aquellos que actualmente están sujetos a tipos impositivos más elevados.
Si elabora un plan de negocios sólido, se asegura una orientación jurídica y fiscal experta y aprovecha todo lo que Andorra puede ofrecerle, su empresa extraterritorial puede prosperar potencialmente en este lugar pintoresco y estratégico. El tiempo y el esfuerzo invertidos por adelantado pueden producir recompensas sustanciales en el futuro. Así que si busca impuestos más bajos junto con una calidad de vida envidiable y la proximidad a los principales mercados de la UE, no busque más allá de Andorra.
PREGUNTAS FRECUENTES
¿Cuáles son las ventajas de crear una sociedad offshore en Andorra?
La creación de una sociedad offshore en Andorra puede proporcionar beneficios fiscales bajos, confidencialidad, protección de activos y acceso a los mercados internacionales.
¿Cómo puedo establecer una entidad privada en Andorra?
Para establecer una entidad privada en Andorra, debe seguir unos procedimientos legales específicos, como registrar su empresa ante las autoridades, obtener un número de identificación fiscal, abrir una cuenta bancaria y cumplir cualquier otro requisito establecido por el gobierno.
¿Cuáles son los requisitos para crear una sociedad offshore en Andorra?
Los requisitos para crear una sociedad offshore en Andorra pueden incluir tener una dirección registrada dentro del país, nombrar directores o accionistas locales (si es necesario), proporcionar la documentación pertinente, como pasaportes o prueba de fondos, y cumplir con cualquier obligación legal relacionada con la fiscalidad y la presentación de informes.
¿Pueden los particulares de cualquier país crear una sociedad offshore en Andorra?
Sí, las personas de cualquier país pueden crear una sociedad offshore en Andorra. El proceso está abierto tanto a residentes como a no residentes.
¿Existen restricciones en las actividades comerciales al establecer una sociedad offshore en Andorra?
Si bien no existen restricciones importantes sobre las actividades comerciales al establecer una sociedad offshore en Andorra, es importante cumplir con las leyes y reglamentos locales relativos a industrias o sectores específicos antes de participar en ciertos tipos de negocios o inversiones.
