Steuern in den VAE verstehen: Das Rätsel enträtseln
Last Updated on 29 Februar 2024 by Marco
Willkommen in der bezaubernden Welt der Vereinigten Arabischen Emirate (VAE), einem Land, das für seine steuerfreundliche Atmosphäre bekannt ist, die Unternehmen und Privatpersonen gleichermaßen anlockt.
In diesem umfassenden Leitfaden begeben wir uns auf eine fesselnde Reise und erkunden die Feinheiten des Steuersystems der VAE.
Ein Paradies für Privatpersonen: Besteuerung für Residenten
Die VAE entfalten ihren verführerischen Charme als Steuerparadies für Privatpersonen.
In dem Moment, in dem Sie ein Visum für den Aufenthalt in den VAE erhalten, betreten Sie das Reich der steuerlichen Ansässigkeit und öffnen die Tür zur legalen Steueroptimierung.
Ein bemerkenswertes Merkmal der Steuerlandschaft der VAE ist die Abwesenheit von Einkommenssteuern, sowohl für Bürger als auch für Einwohner. Dazu gehört eine erfreuliche Befreiung von Steuern auf Zinsen, Dividenden, Vermögen, Luxus, Erbschaften, Schenkungen und Kapitalerträge.
Während Ausländer mit einem Aufenthaltsvisum diese Steueroase genießen, sollten Sie nicht vergessen, dass auch für sie bestimmte Steuern anfallen.
Steuern auf Resorts, Hotels und Restaurants zum Beispiel machen sich in der Steuerszene bemerkbar.
Dazu gehören die Hotelsteuer, die Servicegebühr, die Gemeindesteuer, die City Tax und die Touristengebühr, die in den einzelnen Emiraten unterschiedlich hoch sind.
Ein Weg zur steuerlichen Ansässigkeit
Für Ausländer, die über ein Aufenthaltsvisum für die VAE verfügen, ist die steuerliche Ansässigkeit ohne weiteres möglich, ohne dass sie eine Steueridentifikationsnummer erwerben müssen.
Diejenigen, die den Fängen der Doppelbesteuerung entgehen wollen, wenn ihr Heimatland ein Doppelbesteuerungsabkommen mit den VAE hat, müssen jedoch eine Bescheinigung über die steuerliche Ansässigkeit einholen.
Ein Blick auf die Unternehmenssteuern
Die Unternehmenssteuerlandschaft der VAE wird sich mit der Einführung einer 9%igen Körperschaftssteuer im Juni 2023 verändern.
Diese neuartige Steuer wird für Unternehmen gelten, die mehr als 375.000 AED (102.000 $) pro Jahr verdienen.
Bis dahin genießen die meisten Unternehmen den steuerfreien Ruhm der 0%igen Körperschaftssteuer.
Es ist jedoch erwähnenswert, dass ausländische Unternehmen, die im Öl- und Gassektor tätig sind, mit einer Körperschaftssteuer von 55% belastet werden, während Zweigstellen ausländischer Banken eine Belastung von 20% zu tragen haben.
Enthüllung von Mehrwertsteuer und Verbrauchssteuer
Ein bemerkenswertes Merkmal der Steuerlandschaft in den VAE ist die Mehrwertsteuer (VAT) von 5 %, die Unternehmen mit einem Einkommen von mehr als 375.000 AED (102.000 $) einbezieht.
Darüber hinaus steht eine Verbrauchssteuer im Mittelpunkt, die auf Produkte erhoben wird, die als schädlich für die menschliche Gesundheit oder die Umwelt gelten.
Grenzen überqueren: Import- und Exportsteuern
Wenn Sie in das Reich des internationalen Handels eintreten, offenbaren die VAE ihre Zollgebühren.
Die Einfuhrzölle variieren je nach Art der importierten Waren und belaufen sich in der Regel auf 5 % des Kosten-, Fracht- und Versicherungswertes der Importe (CIF).
In der Zwischenzeit lächelt die Exportsteuer wohlwollend bei 0%.
Ein Paradies im Paradies: Steuerbefreiungen für Unternehmen
Unternehmen, die ihre Steuerlast minimieren möchten, finden in den VAE Trost, insbesondere in den Freihandelszonen, wo besondere Steuer- und Zollregelungen gelten, die Investoren und Unternehmern die günstigsten Bedingungen bieten.
Immobiliensteuern: Enthüllung der Immobilien-Landschaft
Wenn wir uns in das Reich des Immobilieneigentums in den VAE vorwagen, stoßen wir auf zwei wesentliche Steuern: die Übertragungsgebühr und die Registrierungsgebühr.
Während die Übertragungsgebühr in den verschiedenen Emiraten unterschiedlich hoch ist, liegt sie in Dubai bei 4% und in Abu Dhabi bei 2%.
Globale Verbindungen: Doppelbesteuerungsabkommen und Austausch von Steuerinformationen
Die bezaubernde Anziehungskraft der VAE reicht weit und breit, da sie durch Doppelbesteuerungsabkommen mit 138 Ländern verbunden sind, darunter namhafte Nationen wie Singapur, Indien, das Vereinigte Königreich und zahlreiche europäische Länder.
Darüber hinaus haben die VAE 2018 den Common Reporting Standard (CRS) eingeführt, ein harmonisiertes System, das den Austausch von Steuerinformationen fördert.
Wohnsitz in den VAE: Ein Tor zu Möglichkeiten
Das Steuersystem der VAE zieht Investoren aus aller Welt in seinen Bann und lockt sie mit Immobilieninvestitionen und geschäftlichen Unternehmungen innerhalb der Emirate sowie mit der Verlockung, ein Aufenthaltsvisum für zwei oder zehn Jahre zu erhalten.
Das Rätsel enträtseln: Die wichtigsten Erkenntnisse
Mit ihrer verlockenden Steuerfreiheit für Privatpersonen und einer verlockenden Unternehmenssteuerstruktur sind die VAE ein willkommener Zufluchtsort für Unternehmen und Expats gleichermaßen.
Die komplizierten Nuancen des Steuersystems der VAE sind jedoch der Schlüssel, um das volle Potenzial dieser verlockenden Vorteile auszuschöpfen.
Hören Sie also den Ruf des Steuersystems der VAE, der Sie oder Ihr Unternehmen lockt?
Welche Abenteuer und Herausforderungen erwarten die Unternehmen in den VAE mit dem Beginn der Körperschaftssteuer im Jahr 2023?
Machen Sie den ersten Schritt auf Ihrer steuerlichen Reise und lassen Sie sich von den Wundern überzeugen, die mit einer steuerlichen Ansässigkeit in den faszinierenden VAE verbunden sind.
Liste der Doppelbesteuerungsabkommen für die VAE: https://mof.gov.ae/wp-content/uploads/2022/09/Avoidance-of-Double-Taxation-Agreements.pdf
Häufig getsellte Fragen
Gibt es in den VAE eine Einkommenssteuer für Einwohner?
Nein, die VAE erheben keine Einkommenssteuern für Einwohner und bieten ein attraktives steuerfreies Umfeld für Privatpersonen.
Zahlen ausländische Unternehmen, die in den VAE tätig sind, Unternehmenssteuern?
Ausländische Unternehmen, die im Öl- und Gassektor tätig sind, müssen eine Körperschaftssteuer von 55% entrichten, während Niederlassungen ausländischer Banken mit 20% belastet werden. Für die meisten anderen Unternehmen gilt eine Körperschaftssteuer von 0%, aber für bestimmte Unternehmen wird im Juni 2023 eine Körperschaftssteuer von 9% eingeführt.
Wie hoch ist der Mehrwertsteuersatz in den VAE?
Der Mehrwertsteuersatz in den VAE beträgt 5% und gilt für Unternehmen, die mehr als 375.000 AED pro Jahr verdienen.
Gibt es Steuerbefreiungen für Unternehmen in den VAE?
Ja, Unternehmen können in den Freizonen Steuerbefreiungen in Anspruch nehmen, die günstige Bedingungen für Investoren und Unternehmer bieten.
Wie kann ich Steuerinländer in den VAE werden?
Ausländer mit einem Aufenthaltsvisum für die VAE werden automatisch als steuerlich ansässig betrachtet. Diejenigen, die eine Doppelbesteuerung vermeiden wollen, müssen jedoch eine Bescheinigung über die steuerliche Ansässigkeit einholen.
