Alles, was Sie über U.S. LLCs im Jahr 2023 wissen müssen

Last Updated on 19 März 2024 by Marco

In der Welt der Webunternehmer wird die Limited Liability Company (LLC) in den Vereinigten Staaten aufgrund ihrer potenziellen Steuervorteile, einschließlich der Möglichkeit einer Null-Prozent-Steuer, häufig diskutiert.

In diesem Artikel geben wir Ihnen einen umfassenden Überblick über diese Unternehmensstruktur und zeigen auf, welche Fehler Sie vermeiden sollten.

1. Die U.S. LLC verstehen

Eine LLC ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung, die in den Vereinigten Staaten gegründet wurde.

Es handelt sich um eine Struktur, die die Haftung ihrer Eigentümer schützt und ihre persönliche Haftung im Falle eines Konkurses absichert. Um die vorteilhaften Steuervorteile der LLC nutzen zu können, müssen Sie jedoch:

• Sie müssen ein Non-Resident Alien (NRA) sein
• Sie dürfen kein Gewerbe in den USA betreiben (ETBUS)

2. Besteuerung von LLCs

Um die Besteuerung von LLCs zu verstehen, müssen zwei Schlüsselbegriffe verstanden werden:

Nichtansässiger Ausländer (NRA)

Ein NRA ist ein Ausländer, der kein U.S. Staatsbürger ist, keine Green Card besitzt (d.h. kein Resident ist) und nicht genug Zeit auf U.S. Boden verbracht hat, um den Substantial Presence Test (SPT) zu bestehen.

Engagiert in einem Handel oder Geschäft in den USA (ETBUS)

ETBUS bezieht sich auf die Ausübung von Geschäften oder Handel in den USA, was in der Regel eine physische Präsenz im Land voraussetzt, z.B. Büros oder Mitarbeiter.

Mit diesen beiden Konzepten vor Augen wird deutlich, dass die für LLCs geltende Steuerregelung für Internetunternehmer, die diese Bedingungen erfüllen, besonders vorteilhaft ist.

Wenn Sie zum Beispiel ein spanischer oder lateinamerikanischer Staatsbürger sind, der nicht in den USA wohnt und dort keine Geschäftstätigkeit ausübt, erfüllen Sie diese Bedingungen. Die für Sie geltende Steuerregelung wäre die Transparenzsteuerregelung.

Dies bedeutet, dass Ihre LLC keiner Steuer unterliegt. Sie, der Eigentümer der LLC, werden jedoch in Ihrem Wohnsitzland persönlich auf die Gewinne Ihrer LLC besteuert.

3. Wer kann eine U.S. LLC gründen und leiten?

Jeder kann eine U.S. LLC gründen und leiten, unabhängig von seiner Nationalität oder seinem Wohnsitz.

4. Was können Sie mit einer U.S. LLC tun?

Eine U.S. LLC ermöglicht es Ihnen, verschiedene Arten von Geschäften zu betreiben, sowohl innerhalb der Vereinigten Staaten als auch international.

5. Vorteile der U.S. LLC

• Flexible Besteuerung: Wie bereits erwähnt, werden LLCs auf Ebene der Mitglieder besteuert. Sie können effektiv null Prozent Steuern erzielen, wenn Sie den richtigen Ort für Ihren steuerlichen Wohnsitz wählen.
• Niedrige Kosten: Die Gründungskosten einer LLC belaufen sich auf 250 Dollar, und die jährliche Unterhaltsgebühr beträgt 450 Dollar, wenn Sie im richtigen Bundesstaat eingetragen sind.
• Anonymität: Einige Staaten geben die Liste der Geschäftsinhaber nicht öffentlich bekannt.
• Zugang zu U.S.-Banken: Mit einer LLC erhalten Sie Zugang zu den besten Banken und Kreditkarten.
• Zahlungsabwickler: Sie können die besten Zahlungsabwickler wie PayPal und Stripe nutzen.
• Vereinfachte Buchführungsverpflichtungen: Viele Staaten haben vereinfachte Buchführungspflichten.

6. Nachteile der U.S. LLC

• Gründungskosten: Wenn Sie den falschen Staat wählen, können die Gründungs- und Unterhaltskosten übermäßig hoch sein.
• Zugang zu Finanzierungen: Für nicht in den USA ansässige Personen kann es je nach Größe und Art ihres Unternehmens schwierig sein, Finanzmittel zu erhalten.

7. Mythen über die U.S. LLC

Einige Missverständnisse über U.S. LLCs verwirren Unternehmer oft.

Mythos 1: LLC ist gleich Null Prozent Steuer

Es stimmt zwar, dass die LLC selbst nicht besteuert wird, aber der Eigentümer muss dennoch Steuern zahlen, wenn sein Wohnsitzland eine Einkommensteuer erhebt. Wenn Sie also in einem Land wie Spanien ansässig sind, würden die Gewinne Ihrer LLC der spanischen Einkommenssteuer unterliegen.

Mythos 2: LLCs zahlen in Europa keine Mehrwertsteuer

Dieser Mythos kann für Unwissende sehr kostspielig sein. Auch wenn eine LLC ein amerikanisches Unternehmen ist, ist die Mehrwertsteuer (VAT) eine territoriale Steuer und E-Commerce- oder Infoprodukt-Unternehmer müssen sie zahlen.

Die Mehrwertsteuer ist abhängig von dem Land, in dem die Waren geliefert oder die Dienstleistungen erbracht werden. Wenn Sie in Spanien Waren liefern oder eine Dienstleistung für jemanden erbringen, der in Spanien ansässig ist, müssen Sie die spanische Mehrwertsteuer anwenden.

Mythos 3: Die LLC bietet Anonymität vor Ihren lokalen Steuerbehörden

Dieser Irrglaube beruht auf der Tatsache, dass die USA den Common Reporting Standard (CRS) nicht unterzeichnet haben, der sie dazu verpflichten würde, die Identität von nicht in den USA ansässigen Inhabern aktiver Bankkonten offenzulegen.

Allerdings haben die USA mit vielen Ländern den Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) unterzeichnet, der ähnlich wie der CRS funktioniert. Folglich tauschen die USA Informationen aus, wenn auch unter ihren eigenen Bedingungen.

8. Die besten Staaten für die Gründung Ihrer LLC

Nach unseren Recherchen bieten die folgenden Staaten die günstigsten Bedingungen für die Gründung einer LLC:

• New Mexico: Bietet standardmäßig Anonymität und niedrige Gründungs- und Unterhaltskosten.
• Wyoming: Ebenfalls eine gute Option für die Gründung einer LLC.

9. Wann sollten Sie eine U.S. LLC gründen?

Die Antwort auf diese Frage hängt von Ihrer persönlichen Situation ab, da die Besteuerung unterschiedlich ist. In einigen nicht abschließenden Situationen kann die Gründung einer LLC jedoch von Vorteil sein:

• Wenn Sie hauptsächlich Zahlungen in U.S.-Dollar erhalten,
• Wenn Sie in den USA E-Commerce betreiben (vorausgesetzt, Sie bleiben nicht im EGBUS),
• Wenn Sie Banken und schwache Währungen meiden möchten,

Es ist jedoch wichtig, klarzustellen, dass das Ziel nicht darin besteht, eine Offshore-Gesellschaft für betrügerische oder irreführende Zwecke zu gründen.

Das Ziel ist es, eine Struktur zu finden, die es Ihrem Unternehmen ermöglicht, international zu operieren und gleichzeitig Ihre Steuersituation zu optimieren.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass U.S. LLCs internationalen Unternehmern zahlreiche Vorteile bieten, insbesondere in Bezug auf Flexibilität, Kosten und Besteuerung.

Es ist jedoch von entscheidender Bedeutung, die Feinheiten der LLC-Struktur sowie die Mythen und Realitäten des Betriebs einer solchen Einheit zu verstehen, um eine fundierte Entscheidung zu treffen, die Ihren geschäftlichen Anforderungen am besten gerecht wird.

10. Navigieren durch die Welt der U.S. LLCs

Anhand dieser Informationen wird deutlich, warum U.S.-LLCs in der Welt der Internetunternehmer so viel Aufmerksamkeit erregt haben.

Sie bieten nicht in den USA ansässigen Personen die Möglichkeit, die Vorteile der US-Geschäftsinfrastruktur, der Finanzsysteme und eines günstigen Steuersystems unter bestimmten Bedingungen zu nutzen.

Wie jede unternehmerische Entscheidung sollte jedoch auch die Gründung einer LLC sorgfältig abgewogen werden, wobei sowohl die Vorteile als auch die potenziellen Fallstricke genau zu beachten sind.

Die Wahl Ihres steuerlichen Wohnsitzes

Die Besteuerung, mit der Sie konfrontiert werden, hängt weitgehend von Ihrem steuerlichen Wohnsitz ab. Daher ist die Wahl des richtigen steuerlichen Wohnsitzes für Sie als Inhaber einer LLC von entscheidender Bedeutung.

In diesem Zusammenhang haben wir ein Google Sheet erstellt, das Ihnen dabei hilft, Ihren steuerlichen Wohnsitz zu bestimmen. Es enthält eine Liste von über 60 Ländern mit Steuervorteilen, die Sie berücksichtigen sollten.

Ihre Rolle als LLC-Eigentümer verstehen

Als Inhaber einer LLC werden Sie in dem Land, in dem Sie ansässig sind, persönlich für die Gewinne Ihrer LLC besteuert.

Dies ist ein wichtiger Aspekt, den Sie verstehen müssen, denn während die LLC selbst nicht besteuert wird, ist es der Eigentümer.

Daher ist es wichtig, dass Sie sich vor der Gründung einer LLC über die Steuergesetze in Ihrem Wohnsitzland informieren und diese verstehen.

Professionelle Hilfe in Anspruch nehmen

Angesichts der Komplexität der Materie ist es immer eine gute Idee, professionellen Rat einzuholen, wenn Sie die Gründung einer LLC erwägen.

Steuerfachleute und Rechtsexperten können Ihnen eine auf Ihre spezielle Situation zugeschnittene Beratung bieten, die Ihnen hilft, den Prozess zu steuern und fundierte Entscheidungen zu treffen.

Fazit

In der globalisierten Wirtschaft des Jahres 2023 sind US-LLCs ein interessantes Instrument für Internetunternehmer, die ihre Geschäftsabläufe und ihre Steuersituation optimieren möchten.

Wie jede geschäftliche Entscheidung erfordert sie jedoch sorgfältige Überlegungen und ein gründliches Verständnis ihrer Auswirkungen.

Letztendlich geht es nicht darum, zu betrügen oder zu täuschen, sondern darum, eine rechtliche Struktur zu finden, die es Ihrem Unternehmen ermöglicht, international zu operieren und gleichzeitig seine steuerliche Situation zu optimieren.

Wie bei jeder wichtigen geschäftlichen Entscheidung sollten Sie sich immer umfassend informieren und bei Bedarf professionellen Rat einholen.