Perus Steuern meistern: Ihr ultimatives Handbuch

Last Updated on 16 März 2024 by Marco

Sich im komplizierten peruanischen Steuersystem zurechtzufinden, kann eine entmutigende Aufgabe sein, die ein genaues Verständnis der Registrierung, der Klassifizierung und der verschiedenen Steuerregelungen erfordert.

In diesem unverzichtbaren Leitfaden befassen wir uns mit der Komplexität der Einkommenssteuer, der Körperschaftssteuer, der Quellensteuer, der Mehrwertsteuer (VAT) und anderer Steuern und bieten Ihnen wertvolle Einblicke und Informationen.

Durch die Entschlüsselung von Schlüsselkonzepten wie dem einzigartigen Steuerzahlerregister (RUC) und dem vereinfachten Einzelregime (NRUS) erhalten die Leser ein umfassendes Verständnis der peruanischen Steuerlandschaft.

Das Wichtigste in Kürze

• Die Eintragung in das einzigartige Steuerzahlerregister (RUC) ist sowohl für natürliche als auch für juristische Personen erforderlich, um ein Unternehmen in Peru zu gründen.
• Es gelten unterschiedliche Steuersysteme, die sich nach dem Brutto- oder Nettoeinkommen und den Einkäufen des Steuerzahlers richten.
• Eine Körperschaftssteuer in Höhe von 29,5 % wird auf weltweit erwirtschaftete Einkünfte, einschließlich Kapitalgewinne, erhoben.
• Die Mehrwertsteuer (VAT) ist eine allgemeine Steuer von 18%, die auf den Verkauf von Waren, Dienstleistungen, Importen, Bauverträgen und Immobilienverkäufen erhoben wird.

Einkommenssteuer in Peru

Ihre Einkommenssteuerzahlung in Peru hängt von Ihrem Aufenthaltsstatus ab.

Residenten zahlen den Standard-Einkommensteuersatz, während Nicht-Residenten einen festen Satz zahlen müssen.

Steuersätze für Residenten in Peru

In Peru werden die Steuern von Einzelpersonen nach einem progressiven Steuersystem berechnet.

Anstelle einer reinen Einkommensbesteuerung werden in Peru jedoch Steuereinheiten verwendet, um die Steuerklasse festzulegen.

Die ersten sieben Steuereinheiten unterliegen nicht der Einkommenssteuer, sofern bestimmte Bedingungen erfüllt sind.

Ab 2022 beträgt der Wert einer einzelnen Steuereinheit 4.600 PEN.

Darüber hinaus können drei Steuereinheiten, d.h. ca. 13.800 PEN, für bestimmte Ausgaben wie Immobilienmiete, bestimmte professionelle Dienstleistungen und sogar Kosten für Hotels und Restaurants abgezogen werden.

Einkommenssteuer-Stufen:

1. Bis zu 5 Steuereinheiten: 8% Steuersatz
2. Zwischen 5 und 20 Steuereinheiten: 14% Steuersatz
3. Zwischen 21 und 35 Steuereinheiten: 17% Steuersatz
4. Zwischen 36 und 45 Steuereinheiten: 20% Steuersatz
5. Über 45 Steuereinheiten: 30% Steuersatz

Steuersätze für Nicht-Residenten in Peru:

Nicht-Residenten werden mit einem einheitlichen Steuersatz von 30% auf alle Einkünfte aus Peru belastet.

Im Gegensatz zu Residenten kommen sie nicht in den Genuss zusätzlicher Steuerermäßigungen oder -vergünstigungen.

Unternehmenssteuern in Peru

Im Bereich der Unternehmenssteuern in Peru unterliegen Unternehmen verschiedenen Vorschriften und Verpflichtungen.

Die Steuerplanung spielt eine entscheidende Rolle, um die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten und die Steuerverbindlichkeiten zu optimieren.

Einige wichtige Aspekte der Unternehmenssteuern in Peru sind:

• Abzüge und Befreiungen: Das peruanische Steuerrecht sieht bestimmte Abzüge und Befreiungen vor, die Unternehmen in Anspruch nehmen können, um ihr steuerpflichtiges Einkommen zu verringern. Dazu gehören Ausgaben, die für geschäftliche Zwecke getätigt werden, wie Gehälter, Miete, Versorgungsleistungen und Honorare.
  
• Steuersätze: Der Körperschaftssteuersatz in Peru beträgt derzeit 29,5% auf weltweit erwirtschaftete Einkünfte, einschließlich Kapitalgewinne. Zusätzlich unterliegt das monatliche Nettoeinkommen einer Steuer von 1% oder 1,5%, je nach Jahresnettoeinkommen.
  
• Berichtspflichten: Unternehmen mit Sitz in Peru sind verpflichtet, Jahresabschlüsse in Übereinstimmung mit den International Financial Reporting Standards (IFRS) und dem International Accreditation Service (IAS) zu erstellen.
  
• Quellensteuern: Die Quellensteuer ist auf verschiedene Arten von Zahlungen von Unternehmen anwendbar, einschließlich Gewinnausschüttungen, Dividenden, Zinszahlungen und Lizenzgebühren. Diese Quellensteuern werden an der Quelle einbehalten und an die Regierung abgeführt.

Das Verständnis dieser Aspekte der Unternehmenssteuern in Peru ist für Unternehmen unerlässlich, um die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten und ihre Steuerpflichten effektiv zu verwalten.

Die richtige Steuerplanung und die Kenntnis von Abzügen und Steuerbefreiungen können dazu beitragen, die Steuerverbindlichkeiten zu optimieren und die finanzielle Belastung zu minimieren.

Quellensteuern in Peru

Um die Diskussion über die Unternehmenssteuern in Peru fortzusetzen, spielen die Quellensteuern eine wichtige Rolle im Steuersystem des Landes.

Zu den Pflichten des Steuerzahlers gehören die Einbehaltung und Abführung von Steuern im Namen von nicht ansässigen Unternehmen oder natürlichen Personen.

Gewinnausschüttungen und Dividenden, die an Nicht-Residenten gezahlt werden, unterliegen einer Quellensteuer von 5%.

Darüber hinaus unterliegen Zinszahlungen an nicht verwandte gebietsfremde Parteien einer Quellensteuer von 4,99%, während Lizenzgebühren einer Quellensteuer von 30% unterliegen.

Es ist wichtig, dass lokale Unternehmen die Einkommenssteuer einbehalten, wenn sie steuerpflichtige Einkommenszahlungen an nicht ansässige Unternehmen leisten.

Diese Quellensteuern sind entscheidend, um die Einhaltung der Steuervorschriften zu gewährleisten und sicherzustellen, dass die Steuern in angemessener Höhe an die peruanische Regierung abgeführt werden.

Der Steuereinbehalt für Gebietsfremde ist ein wesentlicher Aspekt des peruanischen Steuersystems und muss von den Steuerzahlern sorgfältig verwaltet werden.

Mehrwertsteuer in Peru

Die Mehrwertsteuer (VAT) in Peru ist auf verschiedene Transaktionen und wirtschaftliche Aktivitäten anwendbar und spielt eine entscheidende Rolle im Steuersystem des Landes.

Hier sind einige wichtige Punkte, die Sie über die Mehrwertsteuer in Peru wissen sollten:

• Mehrwertsteuerbefreiungen: Bestimmte Waren und Dienstleistungen sind in Peru von der Mehrwertsteuer befreit, z.B. Exporte, Gesundheitsdienstleistungen, Bildungsdienstleistungen und Grundnahrungsmittel.
• Verfahren zur Mehrwertsteuererstattung: Ausländische Touristen, die Peru besuchen, können eine Rückerstattung der Mehrwertsteuer für berechtigte Einkäufe während ihres Aufenthalts beantragen. Um die Rückerstattung zu beantragen, müssen sie die erforderlichen Unterlagen, einschließlich der Mehrwertsteuerrechnungen, am Flughafen oder in den dafür vorgesehenen Rückerstattungszentren vorlegen.

Die Steuerzahler sind verpflichtet, über ihre Einkäufe und Verkäufe Buch zu führen und monatliche Mehrwertsteuererklärungen abzugeben.

Ein Verständnis der Mehrwertsteuerbefreiungen und des Verfahrens zur Rückerstattung der Mehrwertsteuer kann Unternehmen und Privatpersonen helfen, sich in dem komplexen peruanischen Steuersystem zurechtzufinden.

Andere Steuern in Peru

1. Steuer auf Selbstständigkeit: Selbstständige müssen je nach Art ihrer Tätigkeit monatlich eine Mehrwertsteuer (VAT) von 18% zahlen.
2. Vermögenssteuer: Peru erhebt keine Vermögenssteuer.
3. Erbschaftssteuer: In Peru gibt es keine Schenkungs- oder Erbschaftssteuer.
4. Grundsteuer: Die Grundsteuer, die Sie schulden, richtet sich nach dem Wert Ihrer Immobilie. Die Steuersätze in Peru liegen zwischen 0,2% und 1%.
5. Sozialversicherung: Arbeitnehmer sind zwar nicht verpflichtet, in die Sozialversicherung einzuzahlen, aber die Arbeitgeber zahlen 9% des Lohns des Arbeitnehmers in die Sozialversicherung ein. Alle Arbeitnehmer müssen jedoch in einen der beiden peruanischen Sozialversicherungsfonds einzahlen. Für diesen Rentenbeitrag ziehen die Arbeitgeber 13% vom Gehalt der Arbeitnehmer ab.

Darüber hinaus unterliegen die Steuerzahler in Peru verschiedenen anderen Steuern, die auf Faktoren wie der Verbrauchssteuer, der Steuer auf das Nettovermögen und der Finanztransaktionssteuer beruhen.

Die Verbrauchssteuer wird auf Waren wie Alkohol, Fahrzeuge, Zigaretten oder Kraftstoff erhoben.

Die Steuersätze variieren je nach Art der Waren.

Die Steuer auf das Nettovermögen gilt für Privatpersonen und Unternehmen, deren Vermögen S/1 Million PEN übersteigt.

Der Steuersatz beträgt 0,4% des Nettovermögenswertes.

Die Finanztransaktionssteuer schließlich wird auf Debit- und Kreditgeschäfte mit peruanischen Bankkonten erhoben.

Diese Steuer wird zu einem Satz von 0,005% auf den Transaktionsbetrag berechnet.

Es ist wichtig, dass die Steuerzahler diese zusätzlichen Steuern kennen und die Vorschriften einhalten, um Strafen oder rechtliche Probleme zu vermeiden.

Registrierung und Klassifizierung

Registrierung und Klassifizierung sind entscheidende Schritte, um sich in den komplexen Strukturen des peruanischen Steuersystems zurechtzufinden.

Sowohl natürliche als auch juristische Personen müssen sich beim einzigartigen Steuerzahlerregister (RUC) registrieren lassen, um ihr Unternehmen in Peru zu gründen.

Ein Unternehmen kann entweder von einer natürlichen Person (Einzelperson) oder einer juristischen Person (Unternehmen/juristische Person) betrieben werden.

Es ist wichtig zu wissen, dass natürliche und juristische Personen in vielen Fällen ähnliche steuerliche Anforderungen haben.

Bei der Besteuerung gibt es verschiedene Regelungen, die sich nach dem Bruttoeinkommen oder dem jährlichen Nettoeinkommen und den Einkäufen des Steuerzahlers richten.

Dazu gehören das Neue Vereinfachte Einzelregime (NRUS), das Sonderregime (RER), das MYPE-Steuerregime und das Allgemeine Regime (RG).

Perus Doppelbesteuerungsabkommen

Südamerika

Multilaterale DBA – ACN Peru hat sich als bedeutende südamerikanische Nation aktiv an regionalen Abkommen beteiligt. Die Gemeinschaft der Andenstaaten (ACN) umfasst:

• Ecuador (in Kraft seit 2005)
• Kolumbien (in Kraft seit 2005)
• Bolivien (in Kraft seit 2005)

Bilaterale DBA Peru hat auch individuelle Abkommen mit folgenden Ländern abgeschlossen:

• Chile (in Kraft seit 2004)
• Brasilien (in Kraft seit 2010)

Nord-Amerika

Wenn wir uns auf den Norden konzentrieren, erstreckt sich die wirtschaftliche Reichweite Perus auf:

• Kanada (in Kraft seit 2004)
• Mexiko (in Kraft seit 2015)

Europa

Auf der anderen Seite des Atlantiks hat Peru unter anderem folgende Abkommen geschlossen:

• Schweiz (in Kraft seit 2015)
• Portugal (in Kraft seit 2015)

Asien

Perus Engagement für die globale Integration zeigt sich auch in Asien, wo es ein Abkommen mit folgenden Ländern abgeschlossen hat:

• Korea (in Kraft seit 2015)

Fazit

Um sich im facettenreichen peruanischen Steuersystem zurechtzufinden, ist nicht nur Engagement, sondern auch ein gründliches Verständnis seiner Nuancen erforderlich – vom einzigartigen Steuerzahlerregister (RUC) bis hin zu den unzähligen Steuerregelungen, die für Gebietsansässige und Nicht-Gebietsansässige gleichermaßen gelten.

Da die Steuern die Bereiche Körperschafts-, Einkommens-, Quellen- und Mehrwertsteuer umfassen, ist es von entscheidender Bedeutung, die Feinheiten der einzelnen Bereiche zu verstehen, um die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten und unangemessene finanzielle Belastungen zu vermeiden.

In unserer detaillierten Untersuchung haben wir die entscheidenden Elemente der Einkommenssteuer vorgestellt, insbesondere die progressive Struktur für Gebietsansässige und den festen Steuersatz für Nicht-Residenten.

Auch für juristische Personen gelten besondere Vorschriften, wobei wichtige Elemente wie Abzüge, Meldepflichten und Quellensteuern eine wichtige Rolle spielen.

Ein weiterer Dreh- und Angelpunkt ist die Mehrwertsteuer (VAT), deren Befreiungen und Rückerstattungsverfahren besonders für Unternehmen und ausländische Besucher von Bedeutung sind.

Darüber hinaus kann die Bedeutung einer ordnungsgemäßen Registrierung und die Auswirkungen der Doppelbesteuerungsabkommen Perus mit anderen Ländern nicht hoch genug eingeschätzt werden. Diese stellen sicher, dass Unternehmen und Privatpersonen nicht übermäßig besteuert werden und fördern so die wirtschaftliche Zusammenarbeit und das Wachstum.

Häufig gestellte Fragen

Wie registriere ich mich für eine einmalige Steuerzahlernummer (RUC) in Peru?

Das Registrierungsverfahren für den Erhalt einer einmaligen Steuerzahlernummer (RUC) in Peru beinhaltet die Einreichung der erforderlichen Dokumente bei der Steuerbehörde SUNAT. Zu diesen Dokumenten gehören in der Regel ein Ausweis, ein Adressennachweis und Unterlagen zur Gründung einer juristischen Person.

Was sind die steuerlichen Anforderungen für eine natürliche Person mit einem Bruttoeinkommen von über S/96.000 PEN pro Jahr?

Für eine natürliche Person mit einem Bruttoeinkommen von mehr als S/96.000 PEN pro Jahr in Peru gehören zu den steuerlichen Anforderungen die Eintragung in das einzigartige Steuerzahlerregister (RUC), die Einhaltung von Steuerabzügen und die Einhaltung des Steuererklärungsverfahrens.

Gibt es Beschränkungen für Devisen in Peru?

In Peru gibt es keine Devisenbeschränkungen oder -kontrollen. Das Fehlen von Beschränkungen ermöglicht es Unternehmen in Peru, Devisentransaktionen ohne Einschränkungen oder Zwänge durchzuführen.

Wie hoch ist der Steuersatz für Unternehmenseinkünfte in Peru?

Der Körperschaftssteuersatz in Peru beträgt 29,5% auf weltweit erzielte Einkünfte, einschließlich Kapitalgewinne. Die Steuerabzüge für Unternehmenseinkünfte werden anhand einer UIT-Steuereinheit ermittelt, wobei eine UIT S/4.150 PEN entspricht.

Wie wird die Mehrwertsteuer in Peru berechnet?

Die Mehrwertsteuer in Peru wird auf der Grundlage des Verkaufswerts berechnet, wobei der Mehrwertsteuerbetrag zum Nettowert addiert wird. Die Steuerzahler müssen über ihre Käufe und Verkäufe Buch führen und monatliche Mehrwertsteuererklärungen abgeben. In Peru gibt es keine Mehrwertsteuerbefreiungen.